中级财务管理公式助记表
（发布时间： 2008-1-16 14:03:00 来自：育路网）
49、短期证券到期收益率：K=[证券年利息+（证券卖出价-证券买入价）÷到期年限]/证券买入价*100%
50、长期债券收益率：
V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n）
式中：V为债券的购买价格
51、股票投资收益率：
V=Σ（t=1~n）Dt/（1+i）t+F/（1+i）n
52、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=D/K
式中：V为股票内在价值；D为每年固定股利；K为投资人要求的收益率
53、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：
V=D0（1+g）/（K-g）=D1/（K-g）www.edu24ol.com/
式中：D0为上年股利；D1为第一年预期股利
54、基金的单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份额
55、基 金 = （年末持有份数*年末基金单位净值-年初持有份数*年初基金单位净值）
收益率 年初持有份数*年初基金单位净值
56、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率）
57、现金管理相关总成本=持有机会成本+固定性转换成本
58、最佳现金持有量：Q=（2TF/K）1/2 式中：Q为最佳现金持有量；T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换有价证券的固定成本；K为有价证券利息率
59、最低现金管理相关总成本：（TC）=（2TFK）1/2www.edu24ol.com/
60、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金*资金成本率
61、应收账款平均余额=年赊销额/360*平均收账天数
62、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额*变动成本/销售收入
63、应收账款收现保证率=（当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额
64、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量*每次进货费用+每次进货批量/2 *单位存货年存储成本
65、经济进货批量：Q=（2AB/C）1/2 式中：Q为经济进货批量；A为某种存货年度计划进货总量；B为平均每次进货费用；C为单位存货年度单位储存成本
66、经济进货批量的存货相关总成本：（TC）=（2ABC）1/2
67、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P（AB/2C）1/2
68、年度最佳进货批次：N=A/Q=（AC/2B）1/2www.edu24ol.com/
69、允许缺货时的经济进货批量：Q=[（2AB/C）（C+R）/R]1/2
70、缺货量：S=QC/（C+R） 式中：S为缺货量；R为单位缺货成本
71、存货本量利的平衡关系：
利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费x储存天数
72、每日变动存储费=购进批量*购进单价*日变动储存费率
或：每日变动存储费=购进批量*购进单价*每日利率+每日保管费用
73、保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存储费
74、目标利润=投资额*投资利润率
75、保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/每日变动存储费
76、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费*（保本天数-实际储存天数）www.edu24ol.com/
