2013证券从业《证券发行与承销》押题测试卷九(多选)

　　二、多选题(共60题40分，其中已标明分值的20题每题1分，其余40题每题0.5分。以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分)

　　61.当保荐机构出现(　　)情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3个月;情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人;情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。

　　A.内部控制制度未有效执行

　　B.尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度未有效执行

　　C.保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　D.通过从事保荐业务谋取不正当利益

　　62.当发行人有下列(　　)情形之一时，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。(1分)

　　A.公开发行证券上市当年即亏损

　　B.未完成或者未参加辅导工作

　　C.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载

　　D.持续督导期间信息披露文件存在误导性陈述

　　63.证券公司应向(　　)等机构报送年度报告。

　　A.中国证监会

　　B.深圳证券交易所

　　C.中国证券业协会

　　D.中国证券登记结算公司

　　64.设立股份有限公司，在公司章程中应载明(　　)。

　　A.公司名称和住所

　　B.公司注册资本

　　C.公司总资产

　　D.公司法定代表人

　　65.下列关于股份有限公司资本的表述不正确的是(　　)。

　　A.资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性

　　B.资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护

　　C.资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护

　　D.限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度

　　66.下列事项可由股东大会以特别决议通过的有(　　)。(1分)

　　A.公司增加或者减少注册资本

　　B.公司章程的修改

　　C.公司的合并、分立和解散

　　D.公司年度报告

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　　67.审计委员会的主要职责有(　　)。

　　A.提议聘请或更换外部审计机构

　　B.监督公司的内部审计制度及其实施

　　C.研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议

　　D.审核公司的财务信息及其披露

　　68.下列各项中的股份可以界定为国有法人股的是(　　)。

　　A.有权代表国家投资的机构或部门，向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份

　　B.国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份

　　C.国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份

　　D.国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份

　　69.无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括(　　)。(1分)

　　A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

　　B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

　　C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

　　D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

　　70.企业有下列(　　)行为之一的，应当对相关资产进行评估。

　　A.整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司

　　B.经上级主管部门对企业资产进行审核之后

　　C.以非货币资产对外投资

　　D.企业合并、分立、破产、解散

　　71.关于资产评估的基本方法，下列叙述正确的有(　　)。(1分)

　　A.收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等

　　B.用重置成本法进行资产评估时，被评估资产的原有成本是其应考虑的因素之一

　　C.现行市价法的适用条件：一是存在着3个及3个以上具有可比性的参照物;二是价值影响因素明确并可量化

　　D.采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值

　　72.下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有(　　)。(1分)

　　A.当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化

　　B.债务融资的税前成本比股票融资成本低

　　C.由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高

　　D.不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

　　73.公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有(　　)。

　　A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似

　　B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债

　　C.公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整

　　D.发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本

　　74.可转换证券筹资的特点包括(　　)。

　　A.可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本

　　B.可转换证券有利于未来资本结构的调整

　　C.一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

　　D.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券会转换为普通股，有助于公司渡过财务困境

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　　75.关于保荐机构，下列说法正确的有(　　)。

　　A.保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整

　　B.中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见

　　C.证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家

　　D.保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商

　　76.《首次公开发行股票并上市管理办法》规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是(　　)。(1分)

　　A.以公司控制权的稳定为标冶，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力

　　B.便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策

　　C.防止公司抽逃资金

　　D.保障公司切实履行信息公开的义务

　　77.律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为(　　)。

　　A.肯定性意见

　　B.否定性意见

　　C.保留意见

　　D.拒绝表示意见

　　78.下列各项属于资产评估报告正文内容的有(　　)。

　　A.评估资产的汇总表

　　B.评估方法和计价标准

　　C.评估目的与评估范围

　　D.评估资产的明细表

　　79.发行人首次公开发行股票的主体资格包括(　　)。

　　A.发行人应当是依法设立且台法存续的有限责任公司

　　B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上

　　C.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化

　　D.发行人的股权清晰，控股胜东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

　　80.国有股权无偿划转的，满足以下(　　)条件的，可以视为控制权没有发生变更。

　　A.国务院国有资产监督管理机构按照相关程序决策通过

　　B.发行人能够提供有关决策或者批复文件

　　C.省级国有资产监督管理机构按照相关程序通过

　　D.发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的

　　81.发行人与承销团各成员之间的炎联关系情况披露，主要应包括(　　)。

　　A.发行人、保荐入、副主承销商的前5位股东情况

　　B.发行人、保荐入、副主承销商的持有5%以上股份的股东情况

　　C.发行人、保荐入、副主承销商的持有7%以上股份的股东情况

　　D.发行人、保荐入、副主承销商的公司背景

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　　82.下列各项中，(　　)不属于中国证券业协会应将公司从询价对象名单中去除的情形，(1分)

　　A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件

　　B.被中国证监会公开谴责超过3次

　　C.在年度结束后1个月内未对上年度参与询价的情况进行总结

　　D.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话三次以上

　　83.关于向战略投资者配售，下列说法正确的是(　　)。

　　A.首次公开发行股票数量在1亿股以上的，可以向战略投资者配售股票

　　B.发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限等

　　C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价

　　D.发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案

　　84.下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有(　　)。

　　A.T+1日，投资者申购

　　B.T+2日，公布中签结果

　　C.T+3日，收缴股款、清算、登记

　　D.T+4日，交割

　　85.深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于(　　)。(1分)

　　A.放宽投资者申购上限

　　B.申购单位

　　C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

　　D.上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

　　86.在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露(　　)等有关超额配售选择权的行使情况。

　　A.因行使超额配售选择权而发行的新股数

　　B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额

　　C.发行人本次发行股份总量

　　D.发行人本次发行股份的截止时间

　　87.发行费用主要包括(　　)。

　　A.承销费用

　　B.注册会计师费用

　　C.资产评估费用

　　D.财务顾问费

　　88.下列各项属于股票上市保荐书内容的是(　　)。

　　A.发行股票的公司概况

　　B.申请上市股票的发行情况

　　C.发行人的上市费用

　　D.保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明

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　　89.根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书》的规定，发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露(　　)。

　　A.发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况

　　B.发行人的主要财务数据

　　C.本次发行情况

　　D.募股资金的主要用途

　　90.盈利能力分析一般应包括(　　)。(1分)

　　A.最近3年及一期营业收入的构成及比例

　　B.最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素

　　C.发行人主要产品的销售价格

　　D.最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况

　　91.发行人编制招股说明书时，(　　)。

　　A.可编制外文译本

　　B.可刊载少量广告性词句

　　C.文本幅面应相当于标准的A4纸规格

　　D.引用的数字应采用阿拉伯数字

　　92.根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书》的规定，对招股说明书的发行人基本情况部分应披露的信息理解正确的有(　　)。

　　A.发行人的基本情况。包括名称、注册资本、法定代表人等资料

　　B.发行人的股本变化情况。发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况

　　C.发行人的关联方情况。发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况

　　D.重要承诺及其履行情况。发行人应披露持有10%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况

　　93.关于募股资金的运用，发行人应披露(　　)。

　　A.预计募集资金数额

　　B.按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度

　　C.按投资项目的先后顺序，列表披露项目履行的审批、核准或备案情况

　　D.若所筹资金不能满足项目资金需求，应说明缺口部分的资金来源及落实情况

　　94.上市公司申请发行新股时，公司盈利能力须符合的规定包括(　　)。(1分)

　　A.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据

　　B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形

　　C.现有的主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化

　　D.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化

　　95.非公开发行股票的特定对象应当符合(　　)的规定。

　　A.特定对象符合股东大会决议规定的条件

　　B.发行对象不超过10名

　　C.发行对象不超过5名

　　D.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准

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　　96.上市公司存在下列(　　)情形之一的，不得非公开发行股票。(1分)

　　A.现任董事、高级管理人员最近48个月内受到过中国证监会的行政处罚

　　B.现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责

　　C.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查

　　D.最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

　　97.上市公司发行新股信息披露的一般要求有(　　)。

　　A.上市公司在公开发行证券前的2～5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅

　　B.上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅

　　C.上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间

　　D.上市公司可以早于法定披露信息的时间将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊

　　98.可转换债券发行的担保范围应包括(　　)。

　　A.可转换债券的本金

　　B.违约金

　　C.损害赔偿金

　　D.实现债权的费用

　　99.申请发行可转换债券，应由发行人的股东大会作出决议。股东大会作出的决议至少应包括(　　)。

　　A.本次发行的种类和数量

　　B.还本付息的期限和方式

　　C.债券利率

　　D.转股价格的确定和修正

　　100.发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合(　　)。(1分)

　　A.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

　　B.资产质量良好

　　C.经营成果真实，现金流量正常

　　D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

　　101.关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的有(　　)。

　　A.中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理

　　B.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券

　　C.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请

　　D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，但不需向中国证监会报告

　　102.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合(　　)。(1分)

　　A.可转换公司债券的期限为1年以上

　　B.可转换公司债券的期限为2年以上

　　C.可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

　　D.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

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　　103.企业债券募集说明书的主要内容应包括(　　)。

　　A.债券发行依据

　　B.发行概要、承销方式、认购与托管

　　C.发行人基本情况、业务情况、财务情况

　　D.偿债保证措施及风险与对策

　　104.在企业债券的募集说明书中，发行人的基本情况主要有(　　)。

　　A.历史沿革

　　B.股东情况

　　C.公司治理和组织结构

　　D.发行人与母公司、子公司等投资关系

　　105.证券评级机构应当建立(　　)。

　　A.评级委员会制度

　　B.证券评级业务档案管理制度

　　C.评级结果公布制度

　　D.跟踪评级制度

　　106.关于为公司债券提供担保，下列说法正确的有(　　)。(1分)

　　A.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

　　B.以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好

　　C.设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额

　　D.公司债券的发行必须提供担保

　　107.企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括(　　)。

　　A.企业治理情况

　　B.募集说明书

　　C.信用评级报告

　　D.跟踪评级安排

　　108.企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，具体包括(　　)。(1分)

　　A.应对企业信用评级下降的有效措施

　　B.中期票据利息的计算方法

　　C.中期票据的后期偿还安排

　　D.中期票据发生违约后的清偿安排

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　　109.证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送(　　)文件。

　　A.发行人申请报告

　　B.董事会、股东会决议

　　C.主承销商推荐函

　　D.经审计的最近2年及最近1期的财务会计报告

　　110.公司发行境内上市外资股，下列对应聘请的评估机构要求正确的是(　　)。

　　A.主要由境内的评估机构担任

　　B.境内的资产评估应当是具有从事证券相关业务资格的机构

　　C.主要由境外的评估机构担任

　　D.企业只可以聘请境内估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估

　　111.H股上市的有关文本包括(　　)。

　　A.招股书

　　B.认购申请书

　　C.董事及监事声明

　　D.承销协议

　　112.根据中国中国香港联交所发布的《创业板上市规则》，适用于所有发行人的一般条件包括(　　)。(1分)

　　A.发行人必须在所在地证券交易所备案

　　B.发行人及其业务必须属于中国香港联交所认定的适合上市者

　　C.发行人须委任有关人士担任董事、公司秘书和资格会计师、监察主任和授权代表等职责。发行人必须确保这些人士于被聘任前符合《创业板上市规则》的有关规定条件

　　D.发行人须有经核准的股票过户登记处，或须聘有经核准的股票过户登记处，以便在中国中国香港特区设置其股东名册

　　113.在国际推介活动中，应当注意的内容有(　　)。

　　A.防止推销违例

　　B.注意宣传公司改组上市方面的实质性内容

　　C.宣传的内容一定要真实

　　D.把握推销发行的时机

　　114.通过银行贷款筹资收购，收购公司申请贷款时必须考虑的因素有(　　)。’

　　A.银行对贷款的期限及用途有一定的限制

　　B.世界金融信贷市场的限制

　　C.向银行申请贷款有较严格的审批手续

　　D.影响公司经营灵活性

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　　115.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%，但未达到20%的，应当编制的简式权益报告书的内容包括(　　)。(1分)

　　A.投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人

　　B.持股目的，是否有意在未来6个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益

　　C.上市公司的名称，股票的种类、数量、比例

　　D.在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式

　　116.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对(　　)发表明确意见。

　　A.评估机构的独立性

　　B.评估假设前提的合理性

　　C.评估方法与评估目的的相关性

　　D.评估假设前提和评估方法的法定性

　　117.有下列(　　)情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。(1分)

　　A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化

　　B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东

　　大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

　　C.经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的50%，收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约

　　D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位

　　118.并购重组委委员有下列(　　)情形之一的，中国证监会应当予以解聘。(1分)

　　A.应当执行审核回避制度而未回避的

　　B.未按照中国证监会的规定勤勉尽职的

　　C.违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的

　　D.两次以上无故不出席并购重组委会议的

　　119.在我国，财务顾问的监管主体包括(　　)。

　　A.国务院

　　B.证监会

　　C.证券交易所

　　D.中国证券业协会

　　120.外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求有(　　)。(1分)

　　A.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份

　　B.投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外

　　C.取得的上市公司A股股份2年内不得转让

　　D.法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有股份比例应符合相关规定