2015经济师《初级金融》考前模拟练习(1)

　　【摘要】一年一度的经济师考试备考正在紧张的进行中，为了让报考初级经济师考生循序渐进的备考2015年经济师考试，环球小编整理了“2015经济师《初级金融》考前模拟练习汇总”，供各位考生练习，希望各位报考经济师考试的考生都可以顺利通过2015年初级经济师考试。

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　　一、单项选择题(共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意)

　　1在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向(　　)申明理由

　　A.委托人(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(1))

　　B.托收行

　　C.代收行

　　D.提示行

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向提示行申明理由。

　　2 按照银监会规定，如果重估作价是审慎的，这类重估储备可以列人附属资本，但计人附属资本的部分不超过重估储备的(　　)。

　　A.50%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　如果重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。

　　3 某公司发行某种债券，该债券面额为100元，发行价格为97元。这种发行方式属于(　　)发行。

　　A.折价

　　B.等价

　　C.平价

　　D.溢价

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　平价发行也称为“面值发行”或“等价发行”，即按照证券面值确定发行价格的证券发行方式;溢价发行是以高于证券面值的价格发行的证券发行方式;折价发行是以低于证券面值的价格发行的证券发行方式。

　　4 提示付款期为自出票日起1个月的票据是(　　)。

　　A.银行本票

　　B.支票

　　C.银行汇票

　　D.商业汇票

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。所以正确答案为选项C。

　　5 我国信用风险监测指标中的贷款损失准备充足率一般不低于(　　)。

　　A.100%

　　B.50%

　　C.20%

　　D.10%

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于100%。

　　6 投资基金发起人依据其与基金管理人、基金托管人订阅的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金称为(　　)。

　　A.公司型基金

　　B.契约型基金

　　C.开放式基金

　　D.封闭式基金

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　投资基金发起人依据其与基金管理人、基金托管人订阅的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金称为契约型基金。

　　7我国商业银行之间的拆借资金可用于(　　)。

　　A.调剂头寸

　　B.投资

　　C.补充资本

　　D.固定资产贷款

　　参考答案：A(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(1))

　　参考解析:

　　同业拆借，是指具有法人资格的商业银行及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。

　　8 债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为(　　)。

　　A.国际汇票结算

　　B.国际信用证计算

　　C.国际托收结算

　　D.国际汇款结算

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为国际托收结算。

　　9 金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动称为(　　)

　　A.转贴现

　　B.转抵押

　　C.再贴现

　　D.重贴现

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　转贴现是金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。再贴现又称“重贴现”，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。

　　10 会计核算必须符合国家的统一规定，保证不同的会计主体之间会计口径一致，相互可比，以便于会计信息的比较、分析、汇总。这是会计核算一般原则中的(　　)

　　A.客观性原则

　　B.可比性原则

　　C.清晰性原则

　　D.相关性原则

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　可比性原则是指会计核算必须符合国家的统一规定，保证不同的会计主体之间会计口径一致，相互可比，以便于会计信息的比较、分析、汇总。

　　11 商业银行防范风险的第一道防线，也称为一级准备的是(　　)。

　　A.核心资本

　　B.现金资产

　　C.或有资产

　　D.贷款资产

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，它是金融企业资产中最富有流动性的部分，是维护金融企业支付能力、防止流动性风险的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具有流动性强，安全性高、交易成本低的特点。

　　12 下列属于非系统性金融风险的是(　　)

　　A.操作风险

　　B.利率风险

　　C.汇率风险

　　D.国家风险

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　选项B、C、D属于系统性金融风险，是由于宏观方面的因素引起的，是不可分散的。

　　13 把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”的理论是(　　)通货膨胀理论。

　　A.需求拉上型

　　B.成本推进型

　　C.结构型

　　D.抑制型

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　需求拉上型通货膨胀，又称超额需求通货膨胀，是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨。需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”。

　　14 成本推动型通货膨胀理论是从(　　)方面来分析通货膨胀的成因。

　　A.供给

　　B.需求

　　C.结构

　　D.预期

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　成本推动型通货膨胀是西方学者试图从供给方面说明为什么会发生一般价格水平上 涨的一种理论。它是指在没有超额需求的情况下，由于供给发面成本的提高所引起 的一般价格水平持续和显著上涨。它包括工资成本推动、利润推动和其他成本推动三方面。

　　15 投资基金通过组合投资可以分散(　　)

　　A.经济周期波动风险

　　B.经济政策变动风险

　　C.法律法规变动风险

　　D.非系统性风险

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　投资基金是将许多中小投资人的货币资金聚集在一起，交由专业经理人运作，为投资人获取收益的一种金融组织形式。通过发行基金单位，集中资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券、外汇等金融工具的投资，以获得投资收益和资本增值。由于组合投资，可以分散非系统性风险。

　　16 下列不属于我国的政策银行的是(　　)。

　　A.国家开发银行

　　B.中国进出口银行

　　C.中国农业发展银行

　　D.中国农业银行

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　中国农业银行属于国有商业银行

　　17 货币当局通过公开市场业务大量抛售外汇时，将导致(　　)。

　　A.本币汇率上升

　　B.本币汇率下降

　　C.本币外币汇率同时上升

　　D.本币外币汇率同时下降

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　中央银行为了实现一定的政策目标，会对外汇市场的汇率进行不同程度的干预，意在实现汇率稳定或将汇率调控到一个对本国经济发展有利的水平上。货币当局通过公开市场业务大量抛售外汇时可导致外汇供过于求，从而影响本币汇率上升，反之，货币当局大量买进外汇则导致本币供过于求，从而影响本币汇率下跌。

　　18 银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是(　　)。

　　A.借：单位定期存款

　　应付利息

　　贷：单位活期存款

　　B.借：单位活期存款

　　应付利息

　　贷：单位定期存款。

　　C.借：单位定期存款

　　应付利息

　　贷：库存现金

　　D.借：单位活期存款

　　应付利息

　　贷：库存现金

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　单位支取定期存款时，应转账办理，不直接支付现金，因此选项A正确。

　　19 关于利息率，下列说法正确的是(　　)。

　　A.固定利率在任何时期都是固定不变的利息率

　　B.浮动利率的优点是便于计算借款成本

　　C.市场利率受借贷资金供求影响与官定利率一致

　　D.利息率的决定因素包括国际利率水平

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　固定利率是在整个借款期内都固定不变的利息率，固定利率的优点是便于计算借款成本，市场利率受借贷资金供求影响与官定利率不一致，所以选项A、B、C错误。

　　20 我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的(　　)利率计付利息

　　A.定期存款

　　B.活期存款

　　C.定活两便存款

　　D.通知存款

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的活期存款利率计付利息。

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　　21 证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是(　　)。

　　A.现货交易

　　B.远期交易

　　C.期权交易

　　D.信用交易

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是远期交易。

　　22 在现代市场经济中，借贷资本既有独立的运动规律，同时又为(　　)运动服务。

　　A.金融资本

　　B.职能资本

　　C.经济资本

　　D.监管资本

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　借贷资本是在职能资本运动基础上产生的，并为职能资本运动服务。同时，借贷资本是从职能资本中分离出来而独立运动的一种特殊资本形式，借贷资本和职能资本相比较，具有不同的特点。

　　23《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的(　　)。

　　A.资本计算和资本标准

　　B.资本规模

　　C.资本风险

　　D.负债规模

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的资本计算和资本标准。

　　24 (　　)是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。

　　A.M0

　　B.M1

　　C.M0和M1

　　D.M2

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　M0和M1是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。

　　25 在弗里德曼的货币需求函数中，如恒久性收入增加，则货币需求(　　)。

　　A.增加

　　B.减少

　　C.不变

　　D.先增后减

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　根据弗里徳曼的货币需求函数，恒久性收入与货币需求成正相关关系。

　　26 在开放经济与浮动汇率制度条件下，一国利率提高会(　　)。

　　A.导致外资流出，本国货币汇率下降

　　B.吸引外资流入，本国货币汇率上升

　　C.吸引外资流入，本国货币汇率下降

　　D.导致外资流出，本国货币汇率上升

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　一国利率提高，吸引外资流入，造成对该国货币需求的增加，由此改善该国国际收 支中资本账户的收支，促使本国货币汇率上升。

　　27 某客户在某年6月20日购买2000元两年期凭证式国债，年利率为4.32%，在两年后的6月20日办理兑付时，其应得的利息是(　　)元

　　A.22.65

　　B.86

　　C.132

　　D.172.80

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　计算公式为：国债持有到期利息=购买金额×期限×利率。在本题中应的利息=2000×4.32%×2=172.80元。

　　28 金融机构利率是金融机构对(　　)实行的各种利息率。

　　A.中央银行

　　B.金融监管部门

　　C.银行和证券公司

　　D.企业单位和个人

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　金融机构利率是金融机构对企业单位和个人的各种利息率。其中，存款利率一般包括企业单位存款利率、城乡居民储蓄存款利率;贷款利率包括短期贷款利率、中长期贷款利率、贴现贷款利率和优惠贷款利率。金融机构利率反映金融市场的资金“价格”水平，直接作用于社会的经济、金融活动，作用范围广泛。它是实现中央银行货币政策的重要环节。所以正确答案为选项D。

　　29 按照贷款人承担的经济责任划分，可将贷款分为(　　)。

　　A.中长期贷款和短期贷款

　　B.信用贷款、担保贷款和票据贴现

　　C.自营贷款和委托贷款

　　D.生产经营性贷款、消费贷款和科技开发贷款

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　按照贷款人承担的经济责任划分，分为自营贷款和委托贷款;选项A是按贷款期限的长短划分，选项B是按贷款保障程度划分，选项D是按贷款用途划分。

　　30票据贴现属于商业银行的(　　)

　　A.资产业务

　　B.负债业务

　　C.中间业务

　　D.表外业务

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　票据贴现是指金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为。属于商业银行的资产业务。

　　31 我国商业银行的票据贴现业务，属于一种融通(　　)资金的业务。

　　A.长期

　　B.中期

　　C.中长期

　　D.短期

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　票据贴现业务一般期限较短，融通的是短期资金。

　　32 借款人所在国政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来损失，这使金融企业所蒙受的风险是(　　)。

　　A.信用风险

　　B.国家风险

　　C.转移风险

　　D.市场风险

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包括国家风险，即借款人所在国政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来的损失。

　　33 在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为(　　)。

　　A.货币流通速度

　　B.利率

　　C.物价水平

　　D.货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为货币流通速度。

　　34 在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的(　　)担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。

　　A.证券公司

　　B.商业银行

　　C.人民银行及派出分支机构

　　D.证券交易所

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

　　35 凯恩斯的货币需求函数非常重视(　　)。

　　A.汇率的主导作用

　　B.利率的主导作用

　　C.恒久性收入的主导作用

　　D.货币供应量的主导作用

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　凯恩斯的货币需求函数将货币总需求分为消费性货币需求和投机性货币需求，其中投机性货币需求与利率负相关，即该理论非常重视利率的主导作用。

　　36 银行承兑汇票到期结算时，如申请人无款或不足支付，承兑银行应对票款或不足部分做的会计分录是(　　)。

　　A.借：“贷款损失准备”，

　　贷：“贷款”

　　B.借：“应解汇款”，

　　贷：“联行往来”

　　C.借：“逾期贷款”，

　　贷：“应解汇款”

　　D.借：“应解汇款”，

　　贷：“现金”

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　根据题意，应做会计分录如下：借：“逾期贷款”，贷：“应解汇款”。

　　37 通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解，这是指金融风险的(　　)。

　　A.不确定性

　　B.可测性

　　C.可控性

　　D.相关性

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　金融风险的可控性是指通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解。

　　38 金融监管的首要目标是(　　)

　　A.安全性目标

　　B.效率性目标

　　C.公平性目标

　　D.公正性目标

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　金融监管应该是吧维护金融体系的安全和稳定作为首要认为，从而为社会经济的发展创造更好的景荣环境。所以选项A正确。

　　39 下列票据中不能转让的是(　　)。

　　A.银行汇票

　　B.银行本票

　　C.银行承兑汇票

　　D.现金支票

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　现金支票只能用于支取现金，不能转让。

　　40 超额准备金存款在商业银行的日常业务活动中(　　)。

　　A.可以自由支配

　　B.经人民银行审批可以使用

　　C.经银监会审批可以使用

　　D.不得投入使用

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　超额准备金属于商业银行的基础头寸，是可以随时使用的资金量。

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　　41 国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的(　　)渠道。

　　A.现金发行

　　B.现金投放

　　C.现金归行

　　D.现金回笼

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　财政信贷支出是现金投放的渠道之一。

　　42我国证券回购市场上交易的证券主要是(　　)

　　A.股票

　　B.国债

　　C.中央银行票据

　　D.可转换债券

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　由于证券回购期限短、风险小，安全方便，因而为银行大量使用。回购市场上交易的证券主要是国债。通常的回购市场就是指国债回购市场。所以选项B正确。

　　43 中央银行利率是中央银行对(　　)的各种存贷款利率。

　　A.政府部门

　　B.金融监管部门

　　C.金融机构

　　D.企业单位和个人

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。其中，存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率;贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率。中央银行利率是国家管理金融活动、反映利率政策意图、调节经济的工具。中央银行利率是整个利率体系中的主导利率，对商业银行利率和市场利率具有调节作用，决定影响利率水平。因此，人们把中央银行的再贴现率称为基准利率。

　　44 根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，银行不应拿出较大比率的资本金用于(　　)业务。

　　A.短期投资

　　B.长期投资

　　C.抵押放款

　　D.拆放同业

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，其最高限额为30%，银行固定资本比率过高，必然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长斯投资，以防风险。

　　45 我国当前的金融监管格局体现为(　　)。

　　A.一行三会分业监管

　　B.统一监管

　　C.集权式监管

　　D.二元多头式监管

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　2003年至今，由中国人民银行、中国证监会、中国保监会组成的“一行三会”分业监管格局正式形成。

　　46 出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是(　　)

　　A.银行承兑汇票

　　B.支票

　　C.银行本票

　　D.银行汇票

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行本票时银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票是无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，银行承兑汇票由银行承兑。

　　47 出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例是(　　)

　　A.百分之一

　　B.千分之二

　　C.千分之五

　　D.万分之五

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例是万分之五。

　　48 商业银行签发信用流通工具和创造信用的基础是(　　)。

　　A.吸收存款

　　B.发放贷款

　　C.提取呆账准备金

　　D.兑换货币

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造的基础。商业银行为客户提供信用流通工具，签发何种支票的基础是客户的存款，而在存款基础上发放贷款才有信用创造能力，这个能力直接影响到社会的货币供给总量，影响到社会各种有效资源的利用和分布，影响利润率、投资、就业、国民收入和价格水平，甚至币值的稳定。

　　49 我国《商业银行流动性风险管理指引》规定商业银行的流动性覆盖率应当不低于(　　)。

　　A.50%

　　B.75%

　　C.100%

　　D.200%

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100。

　　50 投资者预期某证券价格将要下跌，先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌后再买进，从中获取差价，这种交易方式为(　　)。

　　A.保证金多头交易

　　B.保证金空头交易

　　C.多头交易

　　D.空头交易

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　投资者预期某证券价格将要下跌，先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌后再买进，从中获取差价，这种交易方式为空头交易，也叫卖空。

　　51甲银行于2008年10月1日某债券的发行日以1000元面额买进票面利率为8%的5年期债券，后于2010年10月1日以1120元转让给乙银行，则银行的持有期收益率是(　　)(到期一次还本付息)

　　A.6%

　　B.8%

　　C.10%

　　D.12%

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　持有收益率即投资者购入债券的持有期间所获收益与投资的比，本题中持有期收益率=(1120-1000)÷1000÷2=6%

　　52 下列货币形态中，属于代用货币的是(　　)。

　　A.贝壳

　　B.金币

　　C.交子

　　D.人民币

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　代用货币是代表实物货币在市场上流通的货币，一般指由政府或银行发行的纸币或银行券，代替金属货币加入到流通领域中。代用货币最早出现在我国北宋年间，据《宋史》记载，当时四川地区商业发达，贸易往来频繁，原来使用的铁钱体重、值小，携带十分不便，于是用树皮纸做成货币，即“交子”。贝壳属于实验货币，金币是金属货币，人民币是信用货币。

　　53 银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是(　　)。

　　A.借：单位定期存款

　　应付利息

　　贷：单位活期存款

　　B.借：单位活期存款

　　应付利息

　　贷：单位定期存款

　　C.借：单位定期存款

　　应付利息

　　贷：库存现金

　　D.借：单位活期存款

　　应付利息

　　贷：库存现金

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　单位支取定期存款时，应该转账办理，不直接支付现金，会计分录为：

　　借：单位定期存款

　　应付利息(银行于资产负债奉日提取的应付利息)

　　利息支出(上一资产负债表日至到期日前一天的利息及过期支取定期存款的利息)

　　贷：单位活期存款。

　　54 存款人在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立(　　)。

　　A.基本存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.专业存款账户

　　D.临时存款账户

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行一行以外的营业机构开立的结算账户。

　　55 为企事业单位、个人客户之间完成货币收付转移或清偿其债权债务关系，是指金融中介的(　　)功能。

　　A.转移风险

　　B.信用中介

　　C.稳定市场

　　D.支付中介

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　金融中介的支付中介功能是指金融中介魏客户办理和货币资金运动有关的技术性业务，即通过一定技术手段和业务流程设计，为客户之间完成货币收付转移或清偿因交易引起的债权债务关系。转移风险功能是金融中介通过集中资金，转移和分散金融产品与服务当中所包含的风险。信用中介功能是金融中介最基本的功能，金融中介机构通过自身的信用活动充当经济行为主体之间、货币借贷者之间的中间人。

　　56 下列关于全面指定交易制度说法不正确的是(　　)

　　A.1998年4月1日起，上海证券交易所开始实行全面制定交易制度

　　B.在上交所交易市场从事证券交易的投资者，可以指定多家机构为其买卖证券的交易点

　　C.投资者与所选的证券营业部门签订“指定交易协议书”

　　D.办理相应的登记和结算手续后，该营业部应为其提供委托、交易、结算、查询及自动领取股票现金红利、按季或按月对账、办理配股等服务

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　全面指定交易制度是指凡在上交所交易市场从事证券交易的投资者，均应事先明确指定一家证券营业部作为其委托、交易清算的代理机构，指定该机构为其买卖证券的唯一交易点后方能进行交易的制度。

　　57 某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为(　　)

　　A.同业拆借

　　B.票据贴现

　　C.期货交易

　　D.回购交易

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。通过证券回购交易融通资金的市场就是回购市场。

　　58 董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实，这是指金融风险管理的(　　)。

　　A.全面风险管理原则

　　B.垂直管理原则

　　C.集中管理原则

　　D.独立性原则

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　题干中描述的是垂直管理原则的定义。

　　59 某人购买了50份A公司的可转换债券，每份面额为50元，转换价格为10元，则他在规定的期限内可换的股票(　　)股

　　A.250

　　B.100

　　C.50

　　D.5

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　可换得股票=份数×可转换债券面额÷转换价格=250。

　　60 人们又明显感觉，不愿保存货币，抢购商品寻找其保值措施的通货膨胀程度为(　　)。

　　A.开放型通货膨胀

　　B.爬行式通货膨胀

　　C.预期型通货膨胀

　　D.跑马式通货膨胀

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　通货膨胀按其程度可划分为爬行式通货膨胀、跑马式通货膨胀以及恶性通货膨胀，题中所描述的应为跑马式通货膨胀。

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　　二、多选选择题(共20题，每题2分。每题的备选项中。有2个或2个以上符合提议，至少有1个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

　　61 按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为(　　)

　　A.融资类金融中介

　　B.投资类金融中介

　　C.保险类金融中介

　　D.信息咨询服务类金融中介

　　E.责任有限类金融中介

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析:

　　按照在金融活动中所起的作用可以将金融中介分为融资类金融中介、投资类金融中介、保险类金融中介、信息咨询服务类金融中介。

　　62 金融监管的直接成本包括(　　)

　　A.监管人员的工资等行政支出

　　B.各种检查的费用

　　C.被监管当局承担的为配合监管而支出的成本

　　D.监管削弱竞争导致静态低效率

　　E.监管妨碍创新导致动态低效率

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析:

　　金融监管的直接成本由监管当局和被监管当局分别承担;监管当局承担监管被人员的工资等行政支出，各种检查的费用等;被监管当局如商业银行、证券公司、保险公司等承担着为配合监管而提供报表、提供检查场地、配备人员配合检查而支出的成本。监管削弱竞争导致静态低效率、监管妨碍创新导致动态低效率属于间接成本。

　　63 2012年12月，巴塞尔银行监管委员会发布了《操作风险管理和监管的良好作法》，明确了监管机构对操作风险的监管职责，下列属于监管机构的任务的是(　　)。

　　A.建立评估机制

　　B.建立监管评估的范围

　　C.制定监管措施

　　D.鼓励银行持续改善内部管理

　　E.独立的法人操作风险管理部门

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析:

　　选项E属于银行操作风险的三道防线，所以错误。

　　64根据凯恩斯货币需求理论，与收入相关的货币需求有(　　)。

　　A.投机性货币需求

　　B.预防性货币需求

　　C.交易性货币需求

　　D.存款货币需求

　　E.恒久货币需求

　　参考答案：B,C

　　参考解析:

　　按照凯恩斯的观点，投机性货币需求与利率相关，而交易性、预防性货币需求由收入决定，选项D、选项E不是凯恩斯货币需求理论中的提法，因此答案为选项B、选项C。

　　65 银行会计核算中，所有者权益包括(　　)。

　　A.实收资本

　　B.资本公积

　　C.盈余公积

　　D.未分配利润

　　E.利润分配

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析:

　　银行会计核算中，所有者权益包括选项A、B、C、D。

　　66 按照通货膨胀的表现状态，通货膨胀可分为(　　)。

　　A.开放型通货膨胀

　　B.结构型通货膨胀

　　C.成本推进型通货膨胀

　　D.恶性通货膨胀

　　E.抑制型通货膨胀

　　参考答案：A,E

　　参考解析:

　　按照通货膨胀的表现状态，可以分为开放型通货膨胀和抑制型通货膨胀。

　　67 我国商业银行办理单位通知存款的品种有(　　)

　　A.1天通知存款

　　B.3天通知存款

　　C.5天通知存款

　　D.7天通知存款

　　E.10天通知存款

　　参考答案：A,D

　　参考解析:

　　单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种(单位外汇通知存款只有7天通知存款一种)。

　　68 银行汇票转让时，应(　　)

　　A.在背书人栏签章

　　B.向出票银行重新提交“银行汇票申请书”

　　C.填明背书日期

　　D.填明被背书人

　　E.出票人签章

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析:

　　银行汇票转让人应该在背书人栏签章，填明背书日期和被背书人。

　　69 关于期权及期权费的说法，正确的有(　　)。

　　A.期权购买者要向期权出售者支付期权费

　　B.期权费与合同期限负相关.

　　C.行情看涨时看涨期权的价格下降

　　D.期权购买者有权行使期权

　　E.期权出售者有权不行使期权

　　参考答案：A,D

　　参考解析:

　　无论是看涨期权还是看跌期权，期权的购买者都要向期权的出售者支付期权费。而支付期权费的一方有权行使期权或放弃期权。所以选项A、D正确。

　　70 对于国有金融机构来说，外部筹集资本可首先考虑的方式是(　　)。

　　A.发行普通股

　　B.国家财政拨款

　　C.发行长期资本债券

　　D.利用留存收益

　　E.发行优先股

　　参考答案：B,C

　　参考解析:

　　利用留存收益属于内部筹资，发行普通股和优先股不是国有企业优先考虑的筹资方式，会分散所有权。

　　71 关于银行保函的特点，正确的有(　　)

　　A.为买方向卖方提供信用担保

　　B.绝对付款责任

　　C.未发生违约，银行无须承担责任

　　D.大多属于无条件保函，是不可撤销的文件

　　E.可适用于各种经济交易中

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析:

　　银行保函是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的书面付款保证承诺。银行保函的特点是：为卖方向买方提供信用担保;绝对付款责任;未发生违约银行无须承担责任。保函可适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。

　　72 信托公司的主要职能有(　　)。

　　A.信用创造

　　B.创造派生存款

　　C.融通资金

　　D.沟通协调经济关系

　　E.社会投资

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析:

　　信托公司有4种职能，分别是财务管理职能、融通资金、沟通协调经济关系、社会投资。选项中只有选项C、D、E为正确选项。选项A、B均为银行的功能。

　　73 金融监管的原则是(　　)。

　　A.依法管理原则

　　B.合理、适度竞争原则

　　C.自我约束

　　D.安全稳健与风险预防原则

　　E.社会经济效益原则

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析:

　　应为自我约束和外部强制相结合原则，选项C错误。选项A、B、D、E正确。

　　74 下列金融机构中，属于我国大型国有(控股)商业银行的有(　　)。

　　A.中国邮政储蓄银行

　　B.交通银行

　　C.中国建设银行

　　D.中国农业银行

　　E.城市商业银行

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析:

　　大型国有(控股)商业银行是指由国家(财政部、中央汇金公司)直接控股的商业银行，目前主要有：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行等。

　　75 下列说法不正确的是(　　)。

　　A.银行汇票起点金额为1万元

　　B.银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行

　　C.银行汇票不能用于支取现金

　　D.单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票

　　E.背书可以附有条件

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析:

　　银行汇票没有金额起点限制，填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金，背书不得附有条件。

　　76 我国利率市场化改革的总体思路是(　　)。

　　A.先外币，后本币

　　B.先本币，后外币

　　C.先贷款，后存款

　　D.先存款，后贷款

　　E.先长期、大额，后短期、小额

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析:

　　近十几年来我国的利率市场化改革不断深入，并取得了一定的经验。我国利率市场化改革的总体思路是：“先外币，后本币;先贷款，后存款;先长期、大额，后短期、小额。”

　　77 金融中介按照资金来源方式的不同可以分为(　　)

　　A.金融辅助机构

　　B.存款类金融机构

　　C.非存款类金融机构

　　D.契约型储蓄机构

　　E.投资性中介机构

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析:

　　金融中介按照资金来源方式的不同可以分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。

　　78 根据马克思的货币需求理论，执行流通手段的货币必要量决定于(　　)。

　　A.货币流通速度

　　B.商品数量

　　C.商品价格

　　D.到期应支付的总额

　　E.赊销商品价格总额

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析:

　　根据马克思的货币需求理论，执行流通手段的货币必要量决定于待销售商品价格总额和货币流通速度，其中待销售商品价格总额为商品数量和价格的乘积。

　　79 下列票据中，不得背书转让的票据有(　　)。

　　A.现金支票

　　B.现金银行汇票

　　C.现金银行本票

　　D.商业汇票

　　E.划线支票

　　参考答案：A,B

　　参考解析:

　　现金支票、现金银行汇票、现金银行本票不得背书转让。

　　80 根据《信托公司管理办法》，我国信托公司可以从事的业务活动有(　　)

　　A.资金信托

　　B.不动产信托

　　C.贷款证券化

　　D.企业资产重组

　　E.财务顾问

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析:

　　《信托公司管理办法》规定，我国的信托公司可以从事以下部分或全部业务：资金信托;动产信托;不动产信托;有价证券信托;其他财产或财产信托;作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务;办理居间、咨询、资信调查等业务;代保管及保险箱业务。

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　　三、案例分析题(共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

　　根据以上资料，回答问题：

　　某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立期权合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格卖给Z甲股票5000股，期权价格为0.5元/股

　　81影响期权价格(期权费)的因素是(　　)。

　　A.不同证券价格的波动幅度

　　B.证券行情变化趋势

　　C.利率水平

　　D.期权合同有效期长短

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析:

　　影响期权价格的因素包括证券价格的波动幅度、证券行情的变化趋势以及合同有效期长短。

　　82 根据上述情况，下列说法正确的有(　　)

　　A.L所做的交易属于看跌期权，期权费为2500元

　　B.L所做的交易属于卖出期权，期权费为500元

　　C.L所做的交易属于买进期权，期权费为2500元

　　D.L所做的交易属于卖出期权，期权费为7500元

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　该投资者L预期股票价格将会下跌，所做交易应为看跌期权，也叫卖出期权，期权费为5000×0.5=2500元。

　　83 如果一个月后，甲股票价格降至每股8元，L认为时机已到，于是以现货方式买进5000股甲股票，然后按原订合约行使期权卖给Z甲股票5000股，该笔交易L获利(　　)元

　　A.2500

　　B.5000

　　C.7500

　　D.10000

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　根据题意，L获利=(10-8)X5000-5000×0.5=7500元。

　　84 如果当初L做期货交易，而未做期权交易，行情及买卖时机相同，则L可获利(　　)元

　　A.2500

　　B.5000

　　C.7500

　　D.10000

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　若为期货交易，则没有期权费用支出，L将获利10000元。

　　根据以上资料，回答问题：

　　假定2000年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，后于2003年5月1日以1360元转让给乙银行，乙银行持至2010年5月1日期满兑付。

　　85甲银行持有期间收益率为(　　)。

　　A.10%

　　B.12%

　　C.24%

　　D.36%

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　甲银行持有期间收益率=(1360-1000)÷(1000×3)=12%。

　　86 乙银行持有期间收益率为(　　)。

　　A.6.72%

　　B.9.14%

　　C.13.45%

　　D.47.06%

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　乙银行持有期间收益率=[(1000+1000×10%X10)-1360]÷(1360×7)=6.72%。

　　87 甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的(　　)。

　　A.发行价格

　　B.贴现价格

　　C.交易价格

　　D.回购价格

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　债券交易价格即债券发放后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格。

　　88 衡量债券收益的主要指标有(　　)

　　A.票面收益率

　　B.当期收益率

　　C.回购收益率

　　D.到期收益率

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析:

　　衡量债券收益的主要指标有选项A、B、D。

　　根据以上资料，回答问题：

　　某企业在2007年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限6个月，利率5‰。合同规定采用利随本清的计息方法。

　　89为了降低贷款风险，银行需对企业所提供的抵押品进行财务分析。在分析中，银行应注意重点分析该批机器设备的(　　)。

　　A.技术性能

　　B.现值大小

　　C.市场变化

　　D.可售程度

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析:

　　在对抵押品进行财务分析时，要重点分析该机器的现值大小、市场变化及可售程度。

　　90 如果该企业于2007年9月20日到期归还贷款，银行应计收利息为(　　)。

　　A.2500

　　B.5000

　　C.10000

　　D.30000

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　采用利随本清的计息方式，则利息=100万×5‰×6=30000元。

　　91 根据我国《贷款通则》对商业银行贷款种类的划分标准，银行对企业发放的这笔贷款属于(　　)。

　　A.担保贷款

　　B.短期贷款

　　C.质押贷款

　　D.信用贷款

　　参考答案：A,B

　　参考解析:

　　题中所描述的贷款应属于抵押贷款，同时抵押贷款又属于担保贷款的一种，贷款期限6个月，属于短期贷款。

　　92 下列属于对贷款抵押物的选择应遵循的原则是(　　)。

　　A.法规允许买卖原则

　　B.减少风险原则

　　C.易于拍卖原则

　　D.抵押物次选择

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析:

　　下列属于对贷款抵押物的选择应遵循的原则的是法规允许买卖原则、减少风险原则、易于拍卖原则以及抵押物优选原则。

　　根据以上资料，回答问题：

　　某银行2010年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商。该笔贷款期限为6个月，贷款利率5.76%。同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2010年9月20日前没有发生其他存取行为。每季度末月20日为该银行结息日。

　　93按利随本清计息，该银行再2010年9月21日贷款到期应收利息是(　　)元。

　　A.5530

　　B.8760

　　C.6912

　　D.11520

　　参考答案：B(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(1))

　　参考解析:

　　应收利息=贷款额×贷款利率×天数÷360=20×5.76%×6÷12=0.576万元。

　　94 截至2010年9月20日，该客户存款计息积数是(　　)。

　　A.2000000

　　B.2500000

　　C.2544240

　　D.4500000

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　累计计息积数=250000×10=2500000。

　　95 从该贷款利息的计算可见，决定贷款利息多少的直接因素有(　　)。

　　A.贷款金额

　　B.贷款时间

　　C.结息时间

　　D.贷款利率

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析:

　　贷款利息=贷款额×贷款利率×天数÷360，因此可见决定贷款利息多少的直接因素有贷款金额、贷款时间、贷款利率。

　　96 该笔贷款的提供方式是(　　)。

　　A.直接信贷方式

　　B.间接信贷方式

　　C.循环信贷方式

　　D.循环透支信贷方式

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　该笔贷款的提供方式是间接信贷方式。

　　根据以上资料，回答问题：

　　某年K企业发行面额为1000元的10年期债券，票面利率为6%。假定甲银行于发行日以面额买进，并于2年后以1100元转让给乙银行。乙银行一直持有到期满兑付。

　　97从甲银行购买债券的价格来看，该债券的发行方式为(　　)。

　　A.平价发行

　　B.折价发行

　　C.溢价发行

　　D.高价发行

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　平价是指按照债券的面额发行，溢价是指按照高于债券面额的价格发行，折价是指按照低于债券面额的价格发行。甲银行购买债券的价格是其面额，所以该债券属于平价发行。

　　98 甲银行购入该债券的持有期间收益率为(　　)

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.10%

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　持有期收益率=[债券持有期间的利息收入+(债券卖出掐-债券买入)]÷债券买入价×100%=(1100-1000)÷(1000×2)×100%=5%

　　99 乙银行持有期间收益率为(　　)。

　　A.4.62%

　　B.5.68%

　　C.6.58%

　　D.7.60%

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　持有期间收益率=(1000+1000×6%×10-1100)÷(1100×8)×100%=5.68%

　　100 持有期间的收益率能综合反映债券持有期间的(　　)。

　　A.利息收入水平

　　B.流动性管理水平

　　C.资本损益水平

　　D.存款比率

　　参考答案：A,C

　　参考解析:

　　持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本收益水平。

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