2015经济师《初级金融》考前模拟练习(5)

　　【摘要】一年一度的经济师考试备考正在紧张的进行中，为了让报考初级经济师考生循序渐进的备考2015年经济师考试，环球小编整理了“2015经济师《初级金融》考前模拟练习汇总”，供各位考生练习，希望各位报考经济师考试的考生都可以顺利通过2015年初级经济师考试。

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　　一、单项选择题(共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意)

　　1 目前，我国上海和深圳证券交易所对ST股交易实行(　　)的日涨跌幅限制

　　A.5%(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(5))

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　目前，我国上海和深证证券交易所对ST股交易实行5%的日涨跌幅限制。

　　2 金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款称为(　　)

　　A.自营贷款

　　B.委托贷款

　　C.信用贷款

　　D.银团贷款

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款称为自营贷款。

　　3 政策性住房借款的信贷资金来源是(　　)。

　　A.银行的自营贷款

　　B.国家财政拨付

　　C.住房公积金

　　D.金融机构债券融资

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　个人住房贷款又分为政策性住房贷款和普通商业性住房贷款。前者是以住房公积金为信贷资金来源，由住房公积金管理机构委托商业银行办理。

　　4 按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户(　　)。

　　A.不能转账

　　B.不能取现

　　C.可以取现可以转账

　　D.不能转账可以取现

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。一般存款账户只能转账，不能支取现金。

　　5 “巴塞尔协议Ⅲ”对系统重要性银行提出的附加资本要求最低比例为(　　)。

　　A.0.5%

　　B.1%

　　C.4%

　　D.4.5%

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　“巴塞尔协议Ⅲ”对系统重要性银行提出1%～3.5%的附加资本要求，来降低“大而不能倒”带来的道德风险。

　　6 政府进行金融监督的理论依据的核心假定是(　　)

　　A.政府失灵

　　B.市场竞争

　　C.金融市场失灵

　　D.混业经营

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　金融监管的依据，研究的主要是政府进行金融监管的正当性与必要性的问题。政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定金融市场失灵。

　　7 与黄金完全脱钩,仅作为一种价值符号的货币形态是(　　)。

　　A.商品货币

　　B.信用货币

　　C.金属货币

　　D.代用货币

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离。他的发行以国家在一定时期提供的商品、劳务量为保证。作为一种价值符号，是表现商品价值的尺度和索取价值对等物的手段。所以正确答案为选项B。

　　8 剔除通货膨胀因素之后的汇率称为(　　)。

　　A.官当汇率

　　B.开盘汇率

　　C.套算汇率

　　D.实际汇率

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　实际汇率是指剔除通货膨胀因素之后的汇率。官方汇率也称法定汇率，是外汇管制较为严格的国家授权其外汇管理当局制定并公布的本国货币与其他国家货币之间的外汇牌价。开盘汇率，又称开盘价，是外汇银行在一个营业日刚开始营业时进行外汇买卖使用的汇率。套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。

　　9 在纽约外汇市场上，下列标价方法属于直接标价法的是(　　)。

　　A.1美元=1.7910/1.7920德国马克

　　B.1美元=7.7536/7.7546人民币

　　C.1英镑=1.8210/1.8230美元

　　D.1英镑=160.22/161.83日元

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　在纽约外汇市场上，美元是本币，直接标价法是用若干数量的本币表示一定单位的外币。

　　10 下列金融机构中，不以盈利为目标的金融机构是(　　)。

　　A.大型国有控股商业银行

　　B.信用担保公司

　　C.信托公司

　　D.政策性银行

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　政策性银行一般是由政府直接出资或担保等形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，不以盈利为目标的金融机构。

　　11 在我国存款类金融机构吸收的下列存款中，流动性最强的是(　　)。

　　A.储蓄存款

　　B.定期存款

　　C.活期存款

　　D.住房公积金中心存款

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　本题所提供的备选项中，活期存款流动性最强。

　　12下列国际收支平衡表项目中，不属于经常项目的是(　　)

　　A.贸易收支

　　B.劳务收支

　　C.转移收支

　　D.错误与遗漏

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　经常项目是国际收支中最重要的项目，是本国与外国之间经常发生的国际收支项目，分为贸易收支、劳务收支和转移收支三项。

　　13 下列金融机构中，不以盈利为目标的金融机构是(　　)。

　　A.村镇银行

　　B.中外合资商业银行

　　C.大型国有控股商业银行

　　D.政策性银行

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　政策性银行一般是由政府通过直接出资或担保等形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，不以盈利为目标的金融机构。村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。中外合资商业银行是我国与其他国家(或地区)的投资者共同出资建立、共同管理、共担风险，按照投资比例分取收益的股份制银行。大型国有控股商业银行是指由国家(财政部、中央汇金公司)直接控股的商业银行。

　　14 政策性银行发行金融债券，应按年向(　　)报送金融债券发行申请，经核准后方可发行

　　A.中国人民银行

　　B.证监会

　　C.发改委

　　D.银监会

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　中国人民银行2005年制定了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，规定政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。

　　15 银行对于客户的活期存款做出随时支付的承诺，这是一种转移客户(　　)的机制

　　A.流动性风险

　　B.系统性风险

　　C.利率风险

　　D.操作风险

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　银行对于客户的活期存款做出随时支付的承诺，这是一种转移客户流动性风险的机制。

　　16 在“贷款五级分类”法中，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款级别是(　　)。

　　A.关注类贷款

　　B.次级类贷款

　　C.可疑类贷款

　　D.损失类贷款

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注贷款、次级贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

　　17 当央行购入政府债券时，将导致货币市场短期利率(　　)

　　A.不变

　　B.上升

　　C.下降

　　D.没影响

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　当央行购入政府债券时，直接引起市场上资金供应增加，将导致货币市场短期利率下降。

　　18 现代经济中最主要的信用形式是(　　)。

　　A.商业信用

　　B.银行信用

　　C.国家信用

　　D.消费信用

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　现代经济中最主要的信用形式是银行信用。

　　19 在商品经济条件下，利息归根结底是劳动者在社会再生产过程中创造的(　　)的一部分

　　A.利润

　　B.资本

　　C.使用价值

　　D.商品

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　在商品经济条件下，无论是何种生产方式，利息都是由劳动者创造的利润的一部分，是社会财富再分配的手段，体现一定的社会生产关系。

　　20 委托收款与(　　)的具体账务处理湘潭

　　A.汇兑结算业务

　　B.汇票贴现

　　C.托收承付结算

　　D.支票结算

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　委托收款与托收承付结算的具体账务处理相同。

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　　21 我国商业银行大额外币存款的基准利率和最高利率以(　　)为基准。

　　A.Libor

　　B.Shibor

　　C.国债利率

　　D.短期融资券利率

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　我国商业银行大额外币存款的基准利率和最高利率是以Libor为基准的。

　　22 某银行20××年11月20日向A公司发放贷款100万元，贷款期限为一年，假定月利率为4.5‰，则该公司在第二年11月20日偿还贷款时应付利息为(　　)元。

　　A.54000

　　B.45000

　　C.30000

　　D.22500

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　1000000×4.5‰×12=54000元。

　　23 某客户2009年7月7日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期是2009年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为3.9‰，贴现利息为(　　)元

　　A.3900

　　B.15600

　　C.31200

　　D.62400

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　根据题意，贴现利息=票据的票面金额×贴现率x贴现期，则本题中贴现利息=100万元×3.9‰×4=15600元。

　　24 根据借贷市场上借贷双方通过竞争而形成的利息率是(　　)。

　　A.官定利率

　　B.浮动利率

　　C.市场利率

　　D.实际利率

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　根据借贷市场上借贷双方通过竞争而形成的利息率是市场利率。

　　25 下列存款中，适宜于商业银行安排短期项目运用为主的资金来源是(　　)

　　A.单位通知存款

　　B.单位定期存款

　　C.单位协定存款

　　D.单位活期存款

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　对商业银行来讲单位活期存款因其流动性强，风险较大，手续烦琐，在运用这部分;;;;资金时，一般安排短期项目为主，同时也可将较为稳定的活期存款余额，按一定比列进行长期运用。

　　26 假定某股票当期的股价为12元，上一年度的每股税后利润为0.5元，则该股票的市盈率是(　　).

　　A.6

　　B.12

　　C.12.5

　　D.24

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　市盈率=股价÷每股税后利润=12÷0.5=24。

　　27 金融机构无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平，这种风险是(　　)。

　　A.信用风险

　　B.利率风险

　　C.流动性风险

　　D.市场风险

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　金融机构通过增加负债或变现资产来获得流动性，如果无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产来获得流动的资金，则会影响盈利水平，面临流动性风险，所以正确答案为选项C。

　　28 目前我国的中央银行制度属于(　　)制度。

　　A.复合式中央银行

　　B.单一式中央银行

　　C.准中央银行

　　D.跨国中央银行制度

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。一元式体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制。目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制，我国也是如此。

　　29 设某商业银行某营业日开始时，超额准备金留存限额为60万元，业务库存现金限额100万元，可调入资金200万元，准备金存款600万元，其中法定准备金存款420万元，业务库存现金120万元，到期应收款250万元，到期应付380万元，则该银行当日初始头寸为(　　)

　　A.150万元

　　B.200万元

　　C.210万元

　　D.300万元

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　根据题意，初始头寸=(600—420)一60+(120—100)+(250—380)+200=210万元。

　　30 下列不属于我国商业银行证券投资的对象是(　　)

　　A.政府证券

　　B.金融债券

　　C.一般企业债券

　　D.次级债券

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　我国商业银行可以投资的债券有三类：政府债券、金融债券和公司债券。

　　31 为控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不超过企业净资产的(　　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　为控制风险，短期融资券待偿还余额不超过企业净资产的40%。

　　32 投资者一旦购买，在存续期不可赎回的投资基金属于(　　)基金。

　　A.固定式

　　B.封闭式

　　C.非固定式

　　D.开放式

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　封闭式基金是指投资者一旦购买，在存续时间不可赎回，从而保持基金规模稳定的投资基金。所以正确答案为选项B。

　　33 信用在资本的积累和转化过程中发挥重要作用，实现资本积累和转化的主要形式是(　　)。

　　A.银行信用和债券发行

　　B.国家信用和货币发行

　　C.商业信用和股票发行

　　D.消费信用和居民储蓄

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　资本积累过程主要是货币资金的资本化过程。信用在资本的积累和转化过程中发挥重要作用。银行信用和债券发行是实现资本积累和转化的主要形式。例如，银行通过吸收存款方式将社会各界分散、小额的货币资金筹集起来，形成巨额的货币资本，然后以贷款方式投入到社会再生产中去，实现货币资金向资本的转化，促进社会生产规模的扩大，加快经济发展速度。

　　34 代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的(　　)现象

　　A.良币驱逐劣币

　　B.劣币驱逐良币

　　C.货币价值不足

　　D.不具有普遍可接受性

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的劣币驱逐良币现象。

　　35 由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是(　　)。

　　A.声誉风险

　　B.流动性风险

　　C.操作风险

　　D.系统性风险

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　系统性风险是由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险。

　　36 签发行签发银行汇票，其贷记的科目是(　　)。

　　A.活期存款—汇款单位

　　B.汇出汇款

　　C.联行往来

　　D.应解汇款

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　签发行签发银行汇票，其贷记科目是“汇出汇款”，A是其借记科目。

　　37 在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一般不应低于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.25%(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(5))

　　D.50%

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于10%。

　　38 下列选项可引起商业银行头寸增加的因素是(　　)。

　　A.客户从其他金融企业划入款项

　　B.归还中央银行贷款

　　C.支付同业往来利息

　　D.调增法定存款准备金

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　选项B、C、D会引起商业银行头寸减少。

　　39 在货币供应量M0、M1、M2和M3的层次划分中，流动性最强的是(　　)。

　　A.M0

　　B.M1

　　C.M2

　　D.M3

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　M0=流通中现金，流通中的现金流动性最强。所以正确答案为选项A。

　　40 由具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行，约定在1年内还本付息的债务融资工具是(　　)

　　A.银行票据

　　B.可转让定期存单

　　C.短期融资券

　　D.可转换债券

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。

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　　【摘要】一年一度的经济师考试备考正在紧张的进行中，为了让报考初级经济师考生循序渐进的备考2015年经济师考试，环球小编整理了“2015经济师《初级金融》考前模拟练习汇总”，供各位考生练习，希望各位报考经济师考试的考生都可以顺利通过2015年初级经济师考试。

 

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　　41 浮动汇率合法化是(　　)确立的。

　　A.牙买加协议

　　B.布雷顿森林体系

　　C.魏格纳计划

　　D.马斯特里赫特条约

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　牙买加协议正式确认了浮动汇率制的合法化，承认固定汇率制与浮动汇率制并存的局面，成员国可自由选择汇率制度。同时国际货币基金组织继续对各国货币汇率政策实行严格监督，并协调成员国的经济政策，促进金融稳定，缩小汇率波动范围。

　　42 假定某投资者在某年5月4日以期货方式按每股12元的价格卖出1000股A公司股票，交割日为同年8月4日。同年7月12日该股票价格下跌到8元，该投资者随即以每股8元的价格买入该股票1000股的期货合约。若不考虑佣金、契税等交易成本，从这项交易中该投资者(　　)元。

　　A.获利2000

　　B.获利4000

　　C.亏损2000

　　D.亏损4000

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　根据题意，该投资者通过先卖后买的空头交易获利(12-8)×1000=4000元。

　　43 要保持外汇储备的价值稳定，就必须(　　)。

　　A.持有经济实力最强国家的货币作为外汇储备

　　B.持有与本国贸易关系最密切国家的货币作为外汇储备

　　C.持有尽可能多的外汇储备

　　D.使国际储备货币多元化

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　要保持外汇储备的价值稳定，就必须使用国际储备货币多元化。

　　44 商业银行的核心负债比例，即核心负债/负债总额应当(　　)。

　　A.不低于60%

　　B.不高于30%

　　C.不低于25%

　　D.不低于20%

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　根据《商业银行风险管理核心指标》，核心负债比例为核心负债与负债总额之比，大于或等于60。

　　45 商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载(　　)字样。

　　A.“承兑”

　　B.“委托收款”

　　C.“背书”

　　D.“收妥后抵用”

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载“委托收款”字样，在被背书人栏记载其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书日期。

　　46 资本充足率是衡量金融企业经营(　　)的重要指标之一。

　　A.盈利性

　　B.安全性

　　C.流动性

　　D.公共性

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　资本充足率是衡量金融企业经营安全性的重要指标之一。

　　47 支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为(　　)。

　　A.其预留银行的签章

　　B.出票人或承兑人签章

　　C.具体经办人签章

　　D.银行财务负责人的个人签章

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为其预留银行的签章。

　　48商业银行存款成本中，可用资金成本率的计算公式为(　　)

　　A.营业成本/(全部存款资金-法定准备金)

　　B.(利息成本+营业成本)/全部存款资金

　　C.(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-支付准备金)

　　D.(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-法定准备金-支付准备金)

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　选项D为可用资金成本率的计算公式，选项B为资金成本率的计算公式。

　　49 人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为(　　)。

　　A.现金发行

　　B.现金投放

　　C.现金归行

　　D.现金回笼

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行

　　50 证券公司参与(　　)，是实现社会资本重组的重要途径。

　　A.兼并与收购

　　B.证券承销

　　C.证券经纪交易

　　D.证券私募发行

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经济业务外最重要的业务组成部分。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而证券公司参与企业兼并是实现社会资本重组的重要途径。所以正确答案为选项A。

　　51 下列关于资本风险比率的说法错误的是(　　)。

　　A.是反映银行经营状况的指标

　　B.是企业逾期贷款与银行所有者权益之间的比率

　　C.根据有关规定，逾期贷款率不应超过10%

　　D.是财务杠杆率与逾期贷款率的乘积

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　根据人民银行监控指标的规定，逾期贷款率应不大于8%。

　　52 我国股份公司在中国香港上市的股票成为(　　)

　　A.B股

　　B.H股

　　C.N股

　　D.S股

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　境外上市外资股是指股份公司向境外投资者募集并在境外上市的股票，如在中国香港上市称为H股，在纽约上市称为N股。

　　53 政府进行金融监管的理论依据的核心假定是(　　)。

　　A.金融市场失灵

　　B.市场竞争

　　C.政府失灵

　　D.混业经营

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　金融监管的依据，研究的主要是政府进行金融监管的正当性与必要性的问题。政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定金融市场失灵。

　　54 提示付款期为自票据到期日起10日内的票据是(　　)。

　　A.支票

　　B.银行本票

　　C.银行汇票

　　D.商业汇票

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10天内。

　　55 当金融机构发生应收利息无法收回时，应从(　　)列支

　　A.呆账准备金

　　B.坏账准备金

　　C.投资风险准备金

　　D.资本公积

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　当金融机构发生应收利息无法收回时，应从坏账准备金列支。

　　56 按我国现行规定，如下商业承兑汇票签发与承兑的正确表述是(　　)。

　　A.只能由付款人签发并承兑

　　B.可以由收款人签发并承兑

　　C.可以由收款人签发并由付款人承兑

　　D.可以由银行签发并承兑

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。

　　57与黄金完全脱钩，仅作为一种价值符号的货币形态是(　　)。

　　A.商品货币

　　B.金属货币

　　C.信用货币

　　D.代用货币

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　现代经济中，由中央银行发行的信用货币是中央银行代表国家发行的纸制本位货币，它是一种价值符号，与黄金已经完全脱离。它的发行以国家在一定时期提供的商品、劳务量为保证。作为一种价值符号，是表现商品价值的尺度和索取价值对等物的手段。

　　58 国际货币体系当中的布雷顿森林体系建立于(　　)年。

　　A.1944年

　　B.1945年

　　C.1946年

　　D.1947年

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　国际货币体系当中的布雷顿森林体系建立于1944年

　　59 金融企业为吸收存款而支付的所有费用;即利息成本与营业成本之和，称为(　　)。

　　A.资本成本

　　B.可用资本成本

　　C.资金成本

　　D.可用资金成本

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　金融企业为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和，称为资金成本。

　　60 某投资者购买了2000份A公司的可转换债券，每份面额为100元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票(　　)股

　　A.2000

　　B.4000

　　C.5000

　　D.8000

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　可换得股票数量=可转换债券数量X面额÷转换价格=2000×100÷40=5000股。

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　　【摘要】一年一度的经济师考试备考正在紧张的进行中，为了让报考初级经济师考生循序渐进的备考2015年经济师考试，环球小编整理了“2015经济师《初级金融》考前模拟练习汇总”，供各位考生练习，希望各位报考经济师考试的考生都可以顺利通过2015年初级经济师考试。

 

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　　二、多选选择题(共20题，每题2分。每题的备选项中。有2个或2个以上符合提议，至少有1个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

　　61 关于市场风险的说法，正确的有(　　)。

　　A.是指交易对象无力履约的风险

　　B.包括汇率风险

　　C.包括价格波动风险

　　D.主要源于银行业务操作

　　E.自营外汇买卖活动没有市场风险

　　参考答案：B,C

　　参考解析:

　　市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。市场风险主要包括汇率风险和价格波动风险。

　　62 期权购买者预期未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费用购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，这种交易方式为(　　)。

　　A.看涨期权

　　B.看跌期权

　　C.买进期权

　　D.卖出期权

　　E.买空

　　参考答案：A,C

　　参考解析:

　　期权购买者预期未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费用购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，这种交易方式为看涨期权，也叫买进期权。

　　63 以下属于目前我国中央银行对金融机构执行的监管职责是(　　)。

　　A.制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法

　　B.执行有关银行间同业拆借市场管理规定的行为

　　C.执行有关外汇管理规定的行为

　　D.执行有关反洗钱规定的行为、

　　E.对银行业金融机构实行现场和非现场监管

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析:

　　选项A、E是银监会的主要职责。

　　64 关于信用货币特征的说法，正确的有(　　)。

　　A.与黄金相挂钩

　　B.具有强制性

　　C.是管理货币

　　D.是债务货币

　　E.是足值货币

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析:

　　信用货币具有以下特征：信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离;信用货币具有强制性;信用货币是债务货币;信用货币具有管理货币性质。

　　65 金融监管的目标包括(　　)

　　A.安全性目标

　　B.相对性目标

　　C.效率性目标

　　D.结构型目标

　　E.公平性目标

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析:

　　目前各国无论采用哪一种监管组织体制，监管的目标基本是一致的，通常包括三大目标：安全性目标、效率性目标和公平性目标。

　　66 国际结算托收按是否附有单据，可分为(　　)

　　A.光票托收

　　B.汇票托收

　　C.跟单托收

　　D.附单托收

　　E.信汇托收

　　参考答案：A,C

　　参考解析:

　　国际结算托收按是否附有单据，可分为光票托收和跟单托收。

　　67 关于票据贴现与贷款的区别的说法，正确的有(　　)。

　　A.授信人不同

　　B.受信人不同

　　C.流动性不同

　　D.关系人不同

　　E.利率不同

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析:

　　票据贴现与贷款的区别：受信人不同;关系人不同;流动性不同;期限的伸缩性不同;付息方式和利率水平不同。

　　68 我国将货币供应量划分为M0，M1，M2，M3，下列不属于M1的是(　　)

　　A.企业活期存款

　　B.个人持有的信用卡类存款

　　C.城乡居民储蓄存款

　　D.外币存款

　　E.金融债券

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析:

　　城乡居民储蓄存款和外币存款属于M2，金融债券属于M3.

　　69发生通货膨胀的情况下，会出现(　　)的现象。

　　A.货币供应量大于客观需求量

　　B.物价上涨

　　C.社会总供给大于总需求

　　D.货币贬值

　　E.货币流通速度增快

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析:

　　在通货膨胀的情况下，社会总供给小于总需求，存在需求过热的情况，货币流通速度会减慢，所以选项C、E不正确

　　70 2010年巴塞尔银行委员会提出的银行操作风险管理的三道防线包括(　　)

　　A.业务条线管理

　　B.独立的法人操作风险管理部门

　　C.建立评估机制

　　D.独立的评估与审查

　　E.鼓励银行持续改善内部管理

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析:

　　银行操作风险管理的三道防线：业务条线管理;独立的法人操作风险管理部门;独立的评估与审查。

　　71 与普通股相比，关于优先股的说法，正确的有(　　)。

　　A.股息固定

　　B.优先参与公司经营管理

　　C.优先分配公司收益

　　D.优先分配公司剩余财产

　　E.收益保障较差

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析:

　　优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票，优先股的优点是收益有保障，因为它的股息是固定的，但缺点是不能像普通股一样参与公司的经营管理。

　　72 在证券交易程序中，竞价成交的核心内容是(　　)原则。

　　A.集合竞价

　　B.时间优先

　　C.价格优先

　　D.指定交易

　　E.净额交收

　　参考答案：B,C

　　参考解析:

　　证券竞价交易按价格优先、时问优先的原则撮合成交。价格优先的原则是在买进证券时，较高的买进价格申报优先于较低的买进价格申报;卖出证券时，较低的卖出价格申报优先于较高的卖出价格申报。时间优先原则是对于买卖方向、价格相同的申报，先申报者优先于后申报者，其先后顺序按交易主机接受申报的时间确定。

　　73 流动性是商业银行管理的目标之一，因此，商业银行管理现金资产的基本原则包括(　　)。

　　A.适度的存量控制

　　B.适度的流量调节

　　C.适时的存量控制

　　D.适时的流量调节

　　E.注重安全

　　参考答案：A,D,E

　　参考解析:

　　流动性是金融企业管理的目标之一，金融企业在现金资产的管理中应遵循以下基本原则：适度的存量控制、适时的流量调节、注重安全。

　　74 在金融企业的借入负债中，属于同业借款的是(　　)。

　　A.再贴现

　　B.转贴现

　　C.转抵押

　　D.同业拆借

　　E.回购协议

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析:

　　再贴现属于向中央银行融通资金，回购协议也不是向同业借款。

　　75 下列会计凭证中，属于银行会计特定凭证的有(　　)

　　A.进账单

　　B.贷款借据

　　C.特种转账借方(贷方)传票

　　D.货币兑换借方(贷方)传票

　　E.表外科目借方(贷方)传票

　　参考答案：A,B

　　参考解析:

　　特定凭证式银行为了业务经营与管理的需要，根据其某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单等存款业务的存(取)款单、贷款借据等。有的则由银行自行填写，如各类联行报单。

　　76 根据投资领域不同，银行理财产品可划分的类型有(　　)。

　　A.债券型

　　B.信托型

　　C.货币型

　　D.挂钩型

　　E.QD型

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析:

　　根据投资领域不同，理财产品可分为债券型、信托型、挂钩型及QDH型理财产品

　　77 商业银行的特殊性主要体现在(　　)。

　　A.财政拨款是其主要资金来源

　　B.接受信用的同时又提供信用

　　C.贷款投向上具有严格的审核模式

　　D.唯一能提供“银行货币”的金融组织

　　E.以金融资产和金融负债为经营对象

　　参考答案：B,D

　　参考解析:

　　商业银行的特殊性主要体现在选项B、D、E上，选项A、C是政策性银行的特点。

　　78 下列中央银行的货币政策操作中，能够增加流通中货币你量的有(　　)。

　　A.降低法定存款准备金率

　　B.卖出有价证券

　　C.增加再贴现票据融资

　　D.增加外汇储备

　　E.减少黄金储备

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析:

　　当中央银行降低法定短款准备金时，商业银行超额准备金增加可用于贷款和投资的资金增加，信贷能力提高，货币供应量可能增加;当中央银行对商业银行发行房贷款或再贴现票据时，商业银行在中央银行超额准备金存款增加，可用资金头寸增加，信贷能力增强，可对工商企业与个人提供贷款能力增加，货币供应能力增加;中央银行增加黄金、外汇储备时，无论黄金与外汇来自商业银行或是企业，都会增加商业银行超额准备金。当中央银行卖出有价证券时，会减少商业银行超额准备金存款，降低商业银行信贷能力和货币供应能力。

　　79 国家信用的作用主要有(　　)。

　　A.增加税收

　　B.调剂政府收支不平衡

　　C.弥补财政赤字

　　D.筹集巨额资金

　　E.调节经济

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析:

　　国家信用的作用主要表现在：调剂政府收支不平衡;弥补财政赤字;筹集巨额资金;调节经济。

　　80 托收承付结算的对象是(　　)。

　　A.国有企业

　　B.私营企业

　　C.供销合作社

　　D.经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业

　　E.经开户银行审查同意外资企业

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析:

　　使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

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　　三、案例分析题(共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

　　根据以上资料，回答问题：

　　假定，中国人民银行公布的货币供应量数据为(单位：亿元)：各项存款120048.33，包括企业存款42685.74(其中定期存款和自筹基建存款10329.08亿元)，财政存款3143.64，机关团体存款2015.71，城乡储蓄存款63243.27，农业存款2349.83，信托类存款2834.78，外币存款3775.35;金融债券33.57，流通中现金13894.69，对国际金融机构负债391.39。

　　81我国货币供应量中M1为(　　)亿元。

　　A.60945.97

　　B.50616.89

　　C.46251.35

　　D.64089.62

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　M0+企业存款(扣除单位定期存款和自筹基建存款)+机关团体部队存款+农村存款+信用卡类存款(个人持有)=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89亿元。

　　82 我国货币供应量中M2为(　　)亿元。

　　A.130799.37

　　B.134334.41

　　C.120048.33

　　D.127415.41

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款(单位定期存款和自筹基建存款)+外币存款+信托类存款

　　=50616.89+63243.27+10329.08+3775.35+2834.78=130799.37亿元。

　　83 我国货币层次中M3包括(　　)。

　　A.金融债券

　　B.商业票据

　　C.企业债券

　　D.M2

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析:

　　M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单。

　　84 广义货币是指(　　)。

　　A.M1

　　B.M2

　　C.M3

　　D.M4

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析:

　　M0和M1为狭义货币，M2及以上为广义货币。

　　根据以上资料，回答问题：

　　20世纪80年代以来，各国银行间的竞争日益激烈，而西方各国关于银行资本定义不统一，资本充足率也没有规范标准。1988年7月美国、英国、法国、加拿大等12国的中央银行达成《巴塞尔协议》。

　　85《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率最低标准要达到(　　)。

　　A.4%

　　B.3%

　　C.8%

　　D.10%

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。

　　86 协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为(　　)。

　　A.4%

　　B.3%

　　C.8%

　　D.10%

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为4%。

　　87 《巴塞尔协议》明确将资本分为(　　)。

　　A.核心资本

　　B.附属资本

　　C.或有资本

　　D.实收资本

　　参考答案：A,B

　　参考解析:

　　《巴塞尔协议》明确将资本分为核心资本和附属资本两类。

　　88 协议规定核心资本包括(　　)。

　　A.实收股本

　　B.投资风险准备金

　　C.公开储备

　　D.长期金融债券

　　参考答案：A,C

　　参考解析:

　　《巴塞尔协议》规定的核心资本包括实收股本和公开储备。

　　根据以上资料，回答问题：

　　某大学拟到外地采购一批教学设备，金额1亿元，由于开户银行账户资金不足，该大学于是向另一银行神奇期限为30天的贷款5000万元，贷款已办妥。由于种种原因，该笔贷款办理了展期手续。

　　89该大学与设备提供供应商结算贷款可采用的支付结算工具是(　　)。

　　A.汇兑

　　B.委托收款

　　C.银行汇票

　　D.托收承付

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析:

　　国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式，分为电汇、信汇两种，由汇款人选择使用。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向银行承认付款的结算方式。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。国内委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。在本案例中，该大学与社会提供商结算货款可采用的支付结算工具是汇兑、银行汇票和托收承付。

　　90 贷款银行为该大学开立的贷款转存账户种类属(　　)。

　　A.基本存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.临时存款账户

　　D.专用存款账户

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。在本案例中贷款银行为该大学开立的贷款转存账户属于一般存款账户。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。

　　91 贷款行向该大学发放贷款的会计分录是(　　)。

　　A.借：贷款——本金50000000(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(5))

　　贷：单位活期存款50000000

　　B.借：单位活期存款50000000

　　贷：贷款——本金50000000

　　C.借：贷款——本金50000000

　　贷：库存现金50000000

　　D.借：库存现金50000000

　　贷：单位活期存款50000000

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　对于未减值贷款，在发放贷款时，会计分录应为：

　　借：贷款--本金(按贷款的合同本金记账)

　　贷：单位活期存款(按实际支付的金额记账)。

　　92 该笔贷款展期的期限最长不能超过(　　)

　　A.15天

　　B.30天

　　C.半年

　　D.一年

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　该笔贷款展期的期限最长不能超过30天。

　　根据以上资料，回答问题：

　　某商业银行2010年末有关指标如下：资本净额为400亿元，人民币贷款余额2000亿元，表内外加权风险资产总额为2500亿元，人民币流动性资产余额150亿元，流动性负债余额500亿元，不良贷款余额为200亿元，最大一家客户贷款总额为20亿元。

　　93该商业银行不良贷款比例为(　　)。

　　A.8%

　　B.10%

　　C.40%

　　D.50%

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　不良贷款比例=不良贷款余额÷人民币贷款余额=10%。所以答案为选项B。

　　94 该商业银行单一客户贷款集中度为(　　)。

　　A.0.8%

　　B.1%

　　C.4%

　　D.5%

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额÷资本净额×100%，根据公式可以得出20÷400=5%。所以答案为选项D。

　　95 该商业银行资本充足率为(　　)。

　　A.7.5%

　　B.8%

　　C.16%

　　D.20%

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　根据公式，资本充足率=资本/风险资产，根据公式计算400÷2500=16%。所以答案为选项C。

　　96 根据金融监管相关要求，对该商业银行风险管理情况进行分析，下列结论中正确的是(　　)。

　　A.流动性比例符合监管规定

　　B.不良贷款比例符合监管要求

　　C.单一客户贷款集中度符合监管要求

　　D.资本充足率符合监管规定

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析:

　　根据规定，单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15%;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10%。资本充足率不低于8%。不良贷款比例不高于5%。流动性比例=流动资产÷流动负债=30%，我国要求该比例不低于25%。综上分析，正确答案为选项A、C、D。

　　根据以上资料，回答问题：

　　某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金10亿元，开业后一年的税后利润是500万元。

　　97商业银行的最基本的职能是(　　)职能。

　　A.信用中介

　　B.支付中介

　　C.信用创造

　　D.金融服务

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　商业银行的最基本的职能是信用中介职能。

　　98 如果10亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式叫(　　)

　　A.国家资本

　　B.法人资本

　　C.个人资本

　　D.外商资本

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　其他法人单位以其可支配的资产投入金融企业形成的资本是法人资本。

　　99 根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为(　　)元

　　A.25万

　　B.50万

　　C.100万

　　D.1亿

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润的10%提取。

　　100 该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有(　　)的缺点

　　A.发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权

　　B.发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉

　　C.发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性

　　D.不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活

　　参考答案：B,C

　　参考解析:

　　发行优先股不会影响原有股东的控制权，可以发行可转换优先股，所以选项A、D错误。

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