2015经济师《初级金融》深度密卷模拟练习(4)

　　【摘要】一年一度的经济师考试备考正在紧张的进行中，为了让报考中级经济师考生循序渐进的备考2015年经济师考试，环球小编整理了“2015经济师《初级金融》深度密卷模拟练习汇总”，供各位考生练习，希望各位报考经济师考试的考生都可以顺利通过2015年中级经济师考试。

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　　一、单项选择题(共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意)

　　1、 在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物的实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是( )结算。

　　A 、 汇款(环球网校2015经济师《初级金融》深度密卷模拟练习(4))

　　B 、 信用证

　　C 、 光票托收

　　D 、 跟单托收

　　答案： B

　　解析： 在信用证结算方式下，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物的实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任。

　　2、 某企业因生产急需流动资金，将一张面额为50万元，距到期日尚需126天的票据以7 %的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款

　　为( )元。

　　A 、 514 194

　　B 、 504 194

　　C 、 497 750

　　D 、 487 750

　　答案： D

　　解析： 根据题意，贴现款=500000-500000×126 ×7%÷360=487750元。

　　3、 下列金融工具中，属于衍生金融工具的是( ) 。

　　A 、 货币

　　B 、 商业票据

　　C 、 债券

　　D 、 利率互换

　　答案： D(环球网校2015经济师《初级金融》深度密卷模拟练习(4))

　　解析： 衍生工具的基本形式为远期、期货、期权和互换，其中利率互换是互换的一种形式，比较常见的利率互换是在浮动利率市场具有借款优势的借款人可与另一在固定利率市场具有借款优势的借款人进行利率互换交易。

　　4、 当本币升值时，会使国内物价水平( ) 。

　　A 、 上涨

　　B 、 下降

　　C 、 不变

　　D 、 没影响

　　答案： B

　　解析： 本币升值时，以本币表示的国内进口商品价格会下降，进而带动国内同类商品价格下降，同时出口难度增大，部分出口商品会转为内销，国内同类产品供给增加促使国内物价水平的降低。

　　5、 下列金融机构中，不以盈利为目标的金融机构是( ) 。

　　A 、 村镇银行

　　B 、 中外合资商业银行

　　C 、 大型国有控股商业银行

　　D 、 政策性银行

　　答案： D

　　解析： 政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。政策性金融机构主要指各类政策性银行。村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。中外合资商业银行是我国与其他国家(或地区)的投资者共同出资建立、共同管理、共担风险，按照投资比例分取收益的股份制银行。大型困有控股商业银行是指由国家(财政部、中央汇金公司)直接控股的商业银行。

　　6、 我国信用风险监测指标中的贷款损失准备充足率一般不低于( ) 。

　　A 、 100 %

　　B 、 50 %

　　C 、 20 %

　　D 、 10 %

　　答案： A

　　解析： 贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于100%。

　　7、 由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是( ) 。

　　A 、 声誉风险

　　B 、 流动性风险

　　C 、 操作风险

　　D 、 系统性风险

　　答案： D

　　解析： 系统性风险是由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险。

　　8、 1988年的“ 巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的( ) 。

　　A 、 20 %

　　B 、 40 %

　　C 、 50 %

　　D 、 60 %

　　答案： C

　　解析： 巴塞尔协议规定到l992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%，其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。

　　9、 承兑银行在承兑汇票到期日预先向承兑申请人收取票款的会计分录为( ) 。

　　A 、 借：单位活期存款——承兑申请人户

　　贷：应解汇款

　　B 、 借：银行存款

　　贷：应解汇款

　　C 、 借：贴现资产

　　贷：单位活期存款——承兑申请人户

　　D 、 借：贴现负债

　　贷：单位活期存款——承兑申请人户

　　答案： A

　　解析： 承兑行在承兑汇票到期日预先向承兑申请人收取票款时的会计处理同贴现，即

　　借：单位活期存款——承兑申请人户

　　贷：应解汇款

　　10、 国家建立中央银行，专门行使中央银行的职能，这种模式称为( )制度。

　　A 、 复合式中央银行

　　B 、 单一式中央银行

　　C 、 准中央银行

　　D 、 货币局

　　答案： B

　　解析： 单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。

　　11、 申请人使用银行本票，应向银行提交( ) 。

　　A 、 银行本票申请书

　　B 、 银行汇票申请书

　　C 、 支付结算凭证领用单

　　D 、 支票申请书

　　答案： A

　　解析： 申请人使用银行本票，应向银行提交“银行本票申请书”，填明有关内容并签章。

　　12、票据贴现属于商业银行的( ) 。

　　A 、 资产业务

　　B 、 负债业务

　　C 、 中间业务

　　D 、 表外业务

　　答案： A

　　解析：票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。属于商业银行的资产业务。

　　13、保险公司提供金融服务产品的特殊性在于( ) 。

　　A 、 每个投保的客户都能获得赔付

　　B 、 保险理赔服务与保险费用支付同步进行

　　C 、 通过保险能降低客户遭遇风险的可能性

　　D 、 只有遇到风险损失的客户才有可能获得赔付

　　答案： D

　　解析：保险公司的特点之一就是提供特殊的金融服务产品。保险公司提供金融产品的特殊性在于：第一，产品交换的不同步|生。第二，投保与理赔的不对等性。多数人投保之后，并不获得理赔服务，只有少部分遇到风险损失的人才能获得理赔。这是保险产品与其他金融产品的最大区别。

　　14、 委托收款与( ) 的具体账务处理基本相同。

　　A 、 汇兑结算业务

　　B 、 汇票贴现

　　C 、 托收承付结算

　　D 、 支票结算

　　答案： C

　　解析： 委托收款与托收承付结算的具体账务处理基本相同。

　　15、 为控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不超过企业净资产的( ) 。

　　A 、 26 %

　　B 、 30 %

　　C 、 40 %

　　D 、 50 %

　　答案： C

　　解析： 为控制风险，短期融资券待偿还余额不超过企业净资产的40%。

　　16、 某公司发行某种债券，该债券面额为100元，发行价格为97元。这种发行方式属于( )发行。

　　A 、 折价

　　B 、 等价

　　C 、 平价

　　D 、 溢价

　　答案： A

　　解析： 平价发行也称为“面值发行”或“等价发行”，即按照证券面值确定发行价格的证券发行方式;溢价发行是以高于证券面值的价格发行的证券发行方式;折价发行是以低于证券面值的价格发行的证券发行方式。

　　17、 黄金与国际货币制度和各国的货币脱钩是(　　)确立的。

　　A 、 牙买加协议

　　B 、 布雷顿森林体系

　　C 、 魏格纳计划

　　D 、 马斯特里赫特条约

　　答案： A

　　解析： 本题考查牙买加协议的相关内容。

　　18、 某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息50 000元，如果月利率为6‰，每月应存( )元。

　　A 、 1 250

　　B 、 1500

　　C 、 1 750

　　D 、 2 000

　　答案： A

　　解析： 每月应存金额：50 000÷[36÷(37÷2×36)X 6‰]=1 250元。

　　19、 商业银行申请开业的首要条件是( ) 。

　　A 、 组织存款

　　B 、 筹足资本

　　C 、 发放贷款

　　D 、 申请上市

　　答案： B

　　解析： 商业银行作为经营货币资金的企业，申请开业的首要条件就是必须筹足一定数量的自有资本。

　　20、 N股是我国股份公司在( )上市的股票。

　　A 、 新加坡

　　B 、 纽约

　　C 、 中国香港

　　D 、 伦敦

　　答案： B

　　解析： 境外上市外资股是指股份公司向境外投资者募集并在境外上市的股票，如在中国香港上市称为H股，在纽约上市称为N股。
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　　21、 在国际收支活动中，各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动称为( )交易。

　　A 、 调节性

　　B 、 短期性

　　C 、 弥补性

　　D 、 自主性

　　答案： D

　　解析： 自主性交易是指个人和企业为某种自主性目的而从事的交易，这种交易体现的是微观主体个体的利益。

　　22、 金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行

　　为总称是( ) 。

　　A 、 狭义金融监管

　　B 、 金融宏观调控

　　C 、 广义金融监管

　　D 、 银行内部控制

　　答案： A

　　解析： 金融监管是监管当局对金融企业监督和管理的总称。金融监管有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称。广义的金融监管是指除监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等。

　　23、 现金付出凭证传递的要求是( ) 。

　　A 、 先付款，后记账

　　B 、 先记账，后付款

　　C 、 先借后贷

　　D 、 他行票据，受托抵用

　　答案： B

　　解析： 现金付出凭证传递的要求是“先记账，后付款”。选项A是传递现金收入凭证的要求，选项C、D是传递转账凭证的要求。

　　24、 关于 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的有关内容，下列说法正确的是( ) 。

　　A 、 该管理办法自2005年5月1日实行

　　B 、 国内金融机构的法人要遵循公平、公正、诚信、自律的原则，充分披露有关信息，并提示投资风险，经过中国人民银行核准，可以发行金融债券

　　C 、 政策性银行发行金融债券，可以不经过中国人民银行核准

　　D 、 商业银行应该满足核心资本充足率在6 %以上

　　答案： B

　　解析： 选项A错误，该管理办法自2005年6月1日实行。选项C错误，政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。选项D错误，商业银行应满足核心资本充足率不低于4%。

　　25、 证券市场坐的主要机构投资者是( ) 。

　　A 、 政府部门

　　B 、 企事业单位

　　C 、 金融机构

　　D 、 社会公益基金

　　答案： C

　　解析： 题中四个选项都是证券市场上的机构投资者，其中金融机构是主要的机构投资者。

　　26、 商业银行发放的l年以内的贷款是( )贷款。

　　A 、 短期

　　B 、 中期

　　C 、 长期

　　D 、 呆滞

　　答案： A

　　解析： 商业银行发放的1年以内的贷款属于短期贷款，所以选项A正确。

　　27、 商业银行通过中央银行对外转账支付必须在其( )余额之内。

　　A 、 法定准备金存款

　　B 、 超额存款准备金

　　C 、 同业存款

　　D 、 储蓄存款

　　答案： A

　　解析： 略

　　28、 某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为( ) 。

　　A 、 买手

　　B 、 成交量

　　C 、 成交率

　　D 、 换手率

　　答案： D

　　解析： 某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为换手率。

　　29、 接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的证券机构称为( ) 。

　　A 、 证券承销商

　　B 、 证券经纪商

　　C 、 证券自营商

　　D 、 证券登记结算公司

　　答案： B

　　解析： 证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务;证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。

　　30、 下列属于银行会计特定凭证的是( ) 。

　　A 、 进账单

　　B 、 表外科目借方(贷方)传票

　　C 、 特种转账借方(贷方)传票

　　D 、 货币兑换借方(贷方)传票

　　答案： A

　　解析： 银行特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单等。

　　31、 远期汇率低于即期汇率称为( ) 。

　　A 、 升水

　　B 、 贴水

　　C 、 基差

　　D 、 汇差

　　答案： B

　　解析： 即期汇率与远期汇率之间常常有一定的差价，远期汇率高于即期汇率称为升水，远期汇率低于即期汇率称为贴水。

　　32、 某投资者购买了2 000份A公司的可转换债券，每份面额为100元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票( )股。

　　A 、 2 000

　　B 、 4 000

　　C 、 5 000

　　D 、 8 000

　　答案： C

　　解析： 可换得股票数量=可转换债券数量×面额÷转换价格=2 000 × 100÷40=5 000

　　股。

　　33、 唯一能够提供“银行货币”的金融组织是( ) 。

　　A 、 中央银行

　　B 、 商业银行

　　C 、 政策性银行

　　D 、 信用合作社

　　答案： B

　　解析： 唯一能够提供“银行货币”的金融组织是商业银行，“银行货币”即活期存款。

　　34、 银行承兑汇票的出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例是( ) 。

　　A 、 百分之五

　　B 、 千分之五

　　C 、 千分之一

　　D 、 万分之五

　　答案： D

　　解析： 出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人或持票人无条件付款外，应根据承兑协议规定，对出票人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。

　　35、( ) 的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。

　　A 、 商品货币

　　B 、 代用货币

　　C 、 信用货币

　　D 、 电子货币

　　答案： D

　　解析：电子货币的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。

　　36、 贷记卡持卡人享受免息还款期待遇的条件是( ) 。

　　A 、 在本行ATM机上取现

　　B 、 在跨行ATM机上取现

　　C 、 支取现金

　　D 、 非现金交易

　　答案： D

　　解析： 贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇。

　　37、 下列不属于贷款五级分类的是( ) 。

　　A 、 关注贷款

　　B 、 次级贷款

　　C 、 还清贷款

　　D 、 损失贷款

　　答案： C

　　解析： 按照贷款五级分类方法，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

　　38、 当央行购入政府债券时，将导致货币市场短期利率( ) 。

　　A 、 不变

　　B 、 上升

　　C 、 下降

　　D 、 没影响

　　答案： C

　　解析： 当央行购人政府债券时，直接引起市场上资金供应增加，将导致货币市场短期利率下降。

　　39、 我国信用风险监测指标中单一集团客户授信集中度一般不应高于( ) 。

　　A 、 15 %

　　B 、 20 %

　　C 、 50 %

　　D 、 100 %

　　答案： A

　　解析： 单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于l5%：

　　40、 中间汇率是( ) 。

　　A 、 买入与卖出汇率的差额

　　B 、 买入与卖出汇率的平均数

　　C 、 即期与远期汇率的差额

　　D 、 即期与远期汇率的平均数

　　答案： B

　　解析： 中间汇率是买人与卖出汇率的平均数。
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　　4 1、 在证券市场中，接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的金融机构称为( ) 。

　　A 、 证券承销商

　　B 、 证券经纪商

　　C 、 证券自营商

　　D 、 证券登记结算公司

　　答案： B

　　解析： 证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、交割等服务。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。

　　42、 签发行签发银行汇票，其贷记科目是( ) 。

　　A 、 活期存款——汇款单位

　　B 、 汇出汇款

　　C 、 联行往来

　　D 、 应解汇款

　　答案： B

　　解析： 签发行签发银行汇票，其贷记科目是“汇出汇款”，选项A是其借记科目。

　　43、 提示付款期为自出票日起1个月的票据是( ) 。

　　A 、 银行本票

　　B 、 支票

　　C 、 银行汇票

　　D 、 商业汇票

　　答案： C

　　解析： 银行汇票的提示付款期限自出票日起l个月。

　　44、 如果其他情况不变，中央银行在公开市场卖出有价证券，货币供应量将( ) 。

　　A 、 减少

　　B 、 增加

　　C 、 不变

　　D 、 先增后减

　　答案： A

　　解析： 当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户，直接增加商业银行超额准备金存款，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。

　　45、 在进行信用证结算时，开证行验收了合格的单据，并已对外付款后，( ) 。

　　A 、 对议付行或受益人不具有追索权

　　B 、 可对议付行行使追索权

　　C 、 可对受益人行使追索权

　　D 、 对开证申请人不具有追索权

　　答案： A

　　解析： 开证行验收了合格的单据，并已对外付款承担了终结性付款的责任，对议付行或被指定的银行或汇票的前手无追索权。

　　46、 我国存款类金融机构吸收的下列存款中，流动性最强的是( ) 。

　　A 、 储蓄存款

　　B 、 定期存款

　　C 、 活期存款

　　D 、 住房公积金中心存款

　　答案： C

　　解析： 本题所提供的备选中，活期存款流动性最强。

　　47、 金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是( ) 。

　　A 、 存款

　　B 、 贷款

　　C 、 放款

　　D 、 投资

　　答案： A

　　解析： 金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是存款。

　　48、 金融企业会计实务中的“清算资金往来”属于( )科目。

　　A 、 资产类

　　B 、 负债类

　　C 、 损益类

　　D 、 资产负债共同类

　　答案： D

　　解析： 商业银行在实际工作中会增加资产负债共同类科目，例如清算资金往来、货币兑换、衍生工具等。

　　49、 银行承兑汇票到期结算时，如申请人无款或不足支付，承兑银行应对票款或不足部分做的会计分录是( ) 。

　　A 、 借：贷款损失准备

　　贷：贷款

　　B 、 借：应解汇款

　　贷：联行往来

　　C 、 借：逾期贷款

　　贷：应解汇款

　　D 、 借：应解汇款

　　贷：现金

　　答案： C

　　解析： 根据题意，应做会计分录如下：借：逾期贷款贷：应解汇款。

　　50、 在费雪方程式MV=PT 中，短期内基本布标的变量是(　　) 。

　　A 、 M和V

　　B 、 P

　　C 、 V

　　D 、 P和T

　　答案： C

　　解析： 在该公式中，费雪认为，货币流通速度V在短期内基本不变，可视为常数，而作为交易量的T一般对产出水平保持固定比例关系，也是相对稳定的，因而在公式中，就只剩下P与M 的关系是可变的;而且得出物价P的水平随着货币量M 的变化而变化的结论。

　　51、 商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的头寸( ) 。

　　A 、 增加

　　B 、 减少

　　C 、 不变

　　D 、 不可预测

　　答案： A

　　解析： 商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的头寸增加。

　　52、 如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，货币供应量将( ) 。

　　A 、 增加

　　B 、 减少

　　C 、 不变

　　D 、 无影响

　　答案： B

　　解析： 如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，会减少商业银行的超额准备金，从而货币供应量将减少。

　　53、 在汇款业务中，接受汇款人的委托汇出款项的银行称为( ) 。

　　A 、 代理行

　　B 、 汇出行

　　C 、 汇入行

　　D 、 收款行

　　答案： B

　　解析： 汇出行是接受汇款人的委托汇出款项的银行。

　　54、 投资和信贷相结合的租赁形式是( ) 。

　　A 、 金融租赁

　　B 、 经营租赁

　　C 、 杠杆租赁

　　D 、 财务租赁

　　答案： C

　　解析： 投资和信贷相结合的租赁形式是杠杆租赁。

　　55、 外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是( ) 。

　　A 、 即期汇率

　　B 、 远期汇率

　　C 、 交割汇率

　　D 、 套算汇率

　　答案： B

　　解析： 外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是远期汇率。

　　56、 “ 巴塞尔协议Ⅲ”对系统重要性银行提出的附加资本要求最低比例为( ) 。

　　A 、 0.5 %

　　B 、 1%

　　C 、 4 %

　　D 、 4 .5 %

　　答案： B

　　解析： “ 巴塞尔协议Ⅲ”对系统重要性银行提出l%-3.5%的附加资本要求，来降低“大而不能倒”带来的道德风险。

　　57、 根据贷款五级分类，商业银行非不良贷款是指( )类贷款。

　　A 、 正常、关注、次级

　　B 、 关注、次级、可疑

　　C 、 正常、关注

　　D 、 次级、可疑、损失

　　答案： D

　　解析： 略

　　58、 我国金融机构发放的中期贷款最长期限为( )年。

　　A 、 8

　　B 、 6

　　C 、 5

　　D 、 3

　　答案： C

　　解析： 中期贷款期限大于1年小于等于5年。

　　59、 某客户于2013年5月1日向银行申请贴现，票据金额为60万元，票据到期日是2013年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率2 .25‰，贴现期按l0天计算，贴现利息为( )元。

　　A 、 45

　　B 、 450

　　C 、 495

　　D 、 1 250

　　答案： B

　　解析： 贴现利息=票据的票面金额X贴现率×贴现期=600 000 X(2.25‰÷30)X 10=450。

　　60、 目前，我国A股采用的交割方式是( ) 。

　　A 、 T+0

　　B 、 T+ 1

　　C 、 T+2

　　D 、 T+3

　　答案： B

　　解析： 根据我国现行规定，A股与基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。
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　　【摘要】一年一度的经济师考试备考正在紧张的进行中，为了让报考中级经济师考生循序渐进的备考2015年经济师考试，环球小编整理了“2015经济师《初级金融》深度密卷模拟练习汇总”，供各位考生练习，希望各位报考经济师考试的考生都可以顺利通过2015年中级经济师考试。

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　　二、多选择题 (共20题，每题2分。每题的备选项中。有2个或2个以上符合提议，至少有1个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

　　61、 金融机构按照资金来源方式的不同可以分为( ) 。

　　A 、 金融辅助机构

　　B 、 存款类金融机构

　　C 、 非存款类金融机构

　　D 、 契约型储蓄机构

　　E 、 投资性中介机构

　　答案： B,D,E

　　解析： 金融中介按照资金来源方式的不同可以分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。

　　62、 下列金融机构中，属于我国大型国有(控股) ;商业银行的有( ) 。

　　A 、 中国邮政储蓄银行

　　B 、 交通银行

　　C 、 中国建设银行

　　D 、 中国农业银行

　　E 、 城市商业银行

　　答案： A,B,C,D

　　解析： 大型国有(控股)商业银行是指出国家(财政部、中央汇金公司)直接控股的商业银行，目前主要有：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行等。

　　63、 关于国家信用的说法正确的是( ) 。

　　A 、 弥补财政赤字的重要手段

　　B 、 调节政府收支不平衡的手段

　　C 、 筹措资金

　　D 、 调节经济的重要手段

　　E 、 是现代经济中最主要的信用形式

　　答案： A,B,C,D

　　解析： 选项A、B、C、D是国家信用的作用，都正确，现代经济中最主要的信用形式是银行信用，E不正确。

　　64、 根据马克思的货币需求理论，执行流通手段的货币必要量决定于( ) 。

　　A 、 货币流通速度

　　B 、 商品数量

　　C 、 商品价格

　　D 、 到期应支付的总额

　　E 、 赊销商品价格总额

　　答案： A,B,C

　　解析： 根据马克思的货币需求理论，执行流通手段的货币必要量决定于待销售商品价格总额和货币流通速度，其中待销售商品价格总额为商品数量和价格的乘积。

　　65、 金融监管的原则是( ) 。

　　A 、 依法管理原则

　　B 、 合理、适度竞争原则

　　C 、 自我约束和内部强制相结合原则

　　D 、 安全稳健与风险预防原则

　　E 、 社会经济效益原则

　　答案： A,B,D

　　解析： 应为自我约束和外部强制相结合原则，选项c错误。选项A、B、D、E正确。

　　66、 利率风险的主要形式有( ) 。

　　A 、 重新定价风险

　　B 、 利率变动风险

　　C 、 基准风险

　　D 、 汇率风险

　　E 、 期权性风险

　　答案： A,B,C,E

　　解析： 汇率风险属于市场风险的范畴，利率风险的表现形式主要有选项A、B、C、E四种。

　　67、 下列说法不正确的是( ) 。

　　A 、 银行汇票起点金额为l万元

　　B 、 银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行

　　C 、 银行汇票不能用于支取现金

　　D 、 单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票

　　E 、 背书可以附有条件

　　答案： A,C,E

　　解析： 银行汇票没有金额起点限制，填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金，背书不得附有条件。

　　68、 我国支付结算业务中，具有提示付款期的票据是( ) 。

　　A 、 支票

　　B 、 银行本票

　　C 、 银行汇票

　　D 、 商业汇票

　　E 、 商业本票

　　答案： A,B,C,D

　　解析： 支票的提示付款期限自出票日起l0天。银行本票见票即付，付款期限自出票日起最长不超过2个月。银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月内。商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起l0天内。而商业本票没有提示付款期。

　　69、 与普通股相比，关于优先股的说法，正确的有( ) 。

　　A 、 股息固定

　　B 、 优先参与公司经营管理

　　C 、 优先分配公司收益(环球网校2015经济师《初级金融》深度密卷模拟练习(4))

　　D 、 优先分配公司剩余财产

　　E 、 收益保障较差

　　答案： A,C,D

　　解析： 优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票，优先股的优点是收益有保障，因为它的股息是固定的，但缺点是不能像普通股一样参与公司的经营管理。

　　70、 当银行短期贷款发生逾期时，下列关于银行说法正确的是( ) 。

　　A 、 以蓝字借记“短期贷款”科目，同时以红字借记“逾期贷款”科目

　　B 、 以蓝字借记“逾期贷款”科目，同时以红字借记“短期贷款”科目

　　C 、 采用蓝字反向记账方法，借记“逾期贷款”科目，贷记“短期贷款”科目

　　D 、 采用蓝字反向记账方法，借记“短期贷款”科目，贷记“逾期贷款”科目

　　E 、 以红字借记“逾期贷款”科目，同时以蓝字借记“短期贷款”科目

　　答案： B,C

　　解析： 当银行短期贷款发生逾期时，会计处理可采用的方法是选项B、C。

　　71、 金融企业在与客户的往来中，能增加其资金头寸的因素是( ) 。

　　A 、 客户以现金存入

　　B 、 客户从其他金融企业划入款项

　　C 、 客户以转账方式支付在其他金融机构开户单位的款项

　　D 、 客户以现金归还贷款

　　E 、 调减法定准备金

　　答案： A,B,D

　　解析： 客户以转账方式支付在其他金融机构开户单位的款项，会使金融企业的资金头寸减少，调减法定准备金属于与中央银行的资金往来中能增加资金头寸的因素。

　　72、 下列中央银行的货币政策操作中，能够增加流通中货币量的有( ) 。

　　A 、 降低法定存款准备金率

　　B 、 卖出有价证券

　　C 、 增加再贴现票据融资

　　D 、 增加外汇储备

　　E 、 减少黄金储备

　　答案： A,C,D

　　解析： 当中央银行降低法定存款准备金时，商业银行超额准备金增加，可用于贷款和投资的资金增加，信贷能力提高，货币供应量可能增加;当中央银行对商业银行发放贷款或再贴现票据时，商业银行在中央银行超额准备金存款增加，可用资金头寸增加，信贷能力增强，可对工商企业与个人提供贷款能力增加，货币供应能力增加;中央银行增加黄金、外汇储备时，无论黄金与外汇来自商业银行或是企业，都会增加商业银行超额准备金。当中央银行卖出有价证券时，会减少商业银行超额准备金存款，降低商业银行信贷能力和货币供应能力。

　　73、 我国商业银行办理单位通知存款的品种有( ) 。

　　A 、 1天通知存款

　　B 、 3天通知存款

　　C 、 5天通知存款

　　D 、 7天通知存款

　　E 、 10天通知存款

　　答案： A,D

　　解析： 单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种(单位外汇通知存款只有7天通知存款一种)。

　　74、 政策性银行的资金来源主要是( ) 。

　　A 、 政府提供资金

　　B 、 金融市场筹资

　　C 、 国际金融机构筹资

　　D 、 吸收存款

　　E 、 中央银行拨款

　　答案： A,B,C

　　解析： 政策性银行的主要资金来源是选项A、B、C，它并不吸收存款。

　　75、 我国银行支付结算中的票据是指( ) 。

　　A 、 支票

　　B 、 银行本票

　　C 、 银行汇票

　　D 、 商业汇票

　　E 、 商业本票

　　答案： A,B,C,D

　　解析： 我国当前支付结算可分为以“三票一卡一证”为工具进行的货币收付和以银行为中心的汇兑、托收承付、委托收款方式进行的货币收付。其中包括支票、银行本票、银行汇票和商业汇票。

　　76、 关于市场风险的说法，正确的有( ) 。

　　A 、 是指交易对象无力履约的风险

　　B 、 包括汇率风险

　　C 、 包括价格波动风险

　　D 、 主要源于银行业务操作

　　E 、 自营外汇买卖活动没有市场风险

　　答案： B,C

　　解析： 市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险：这类风险在银行的交易活动中最为明显。市场风险主要包括汇率风险和价格波动风险。

　　77、 下列金融机构中，可以申请进入我国同业拆借市场的有( ) 。

　　A 、 基金管理公司

　　B 、 证券公司

　　C 、 农村信用联社

　　D 、 典当行

　　E 、 汽车金融公司

　　答案： A,B,C,E

　　解析： 2007年8月中国人民银行 《同业拆借管理办法》正式施行，根据规定16类金融机构可以申请进入同业拆借市场，涵盖了所有银行类金融机构和绝大部分非银行金融机构。其中，信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司6类非银行金融机构首次纳入同业拆借市场申请人范围。

　　78、 同业拆借市场的特征有( ) 。

　　A 、 同业性

　　B 、 市场准入性

　　C 、 长期性

　　D 、 大额性

　　E 、 强制性

　　答案： A,B,D

　　解析： 同业拆借市场的主要特征：①同业性;②市场准人性;③短期性;④大额交易; ⑤不提交存款准备金。

　　79、 根据外汇的静态概念，外汇需要具备的条件包括( ) 。

　　A 、 以外币表示的国外资产

　　B 、 可以兑换成其他支付手段的外币资产

　　C 、 在国际上能得到偿还的货币债权

　　D 、 以黄金储备为基础

　　E 、 与特别提款权无关

　　答案： A,B,C

　　解析： 外汇的概念有动态和静态两种含义，其中静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段。外汇需具备三个条件：(1)以外币表示的国外资产;(2)可以兑换成其他支付手段的外币资产;(3)在国际上能得到偿还的货币债权。

　　80、 根据 《信托公司管理办法》，我国信托公司可以从事的业务活动有( ) 。

　　A 、 资金信托

　　B 、 不动产信托

　　C 、 贷款证券化

　　D 、 企业资产重组

　　E 、 财务顾问

　　答案： A,B,D,E

　　解析： 《信托公司管理办法》规定，我国的信托公司可以从事以下部分或全部业务：资金信托;动产信托;不动产信托;有价证券信托;其他财产或财产权信托;作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务;办理居问、咨询、资信调查等业务;代保管及保险箱业务。
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　　三、案例分析题 (共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

　　81、(二)

　　据以下资料，回答下列问题：

　　5月3 日，长沙市工商银行接到某开户单位持来面额为10万元的由北京市工商银行承兑的银行承兑汇票贴现申请，票据到期日为同年8月8 日，银行经审无误办理。假设月贴现率为4 .5‰。银行承兑汇票的有效期最长为( ) 。

　　A 、 10天

　　B 、 1个月

　　C 、 2个月

　　D 、 6个月

　　答案： D

　　解析：根据中国人民银行 《支付结算办法》第八十七条规定，银行承兑汇票的付款期限最长不得超过6个月，即银行承兑汇票票据所记载从“出票日期”起至“汇票到期日”止，最长不得超过6个月。

　　82、 该笔贴现的利息为( )元。

　　A 、 1 500

　　B 、 4 500

　　C 、 2 000

　　D 、 3 000

　　答案： A

　　解析： 贴现利息=票据的票面金额x贴现率X贴现期，因此贴现利息=100 000 X(0.004 5÷30)×100=1 500元。

　　83、 贴现利息的决定因素为( ) 。

　　A 、 贴现率

　　B 、 票面金额

　　C 、 贴现期

　　D 、 贷款利率

　　答案： A,B,C

　　解析： 贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。

　　84、 贴现银行应将贴现款转入该贴现申请人的( ) 。

　　A 、 基本存款账户

　　B 、 临时存款账户

　　C 、 一般存款账户

　　D 、 专用存款账户

　　答案： A

　　解析： 贴现银行应将贴现款转入该贴现申请人的基本存款账户。

　　85、(二)

　　根据以上资料，回答下列问题：某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金10亿元，开业后一年的税后利润是500万元。商业银行最基本的职能是( )职能。

　　A 、 信用中介

　　B 、 支付中介

　　C 、 信用创造

　　D 、 金融服务

　　答案： A

　　解析：商业银行的最基本的职能是信用中介职能。

　　86、 如果10亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式称为 ( ) 。

　　A 、 国家资本

　　B 、 法人资本

　　C 、 个人资本

　　D 、 外商资本

　　答案： B

　　解析： 其他法人单位以其可支配的资产投入金融企业形成的资本是法人资本。

　　87、 根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为( )元。

　　A 、 25万

　　B 、 50万

　　C 、 100万

　　D 、 1亿

　　答案： B

　　解析： 按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润的10%提取。

　　88、 该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具

　　有( ) 的缺点。

　　A 、 发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权

　　B 、 发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉

　　C 、 发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性

　　D 、 不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活

　　答案： B,C

　　解析： 发行优先股不会影响原有股东的控制权，可以发行可转换优先股，所以选项A、D错误。

　　89、(二)

　　根据以下资料，回答下列问题：

　　某银行2010年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商。该笔贷款期限为6个月，贷款利率5.76 %。同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2010年9月20 日前没有发生其他存取行为。每季度末月20 日为该银行结息日。按利随本清计息，该银行在2010年9月21日贷款到期应收利息是( )元。

　　A 、 5 530

　　B 、 5 760

　　C 、 6 912

　　D 、 11 520

　　答案： B

　　解析：应收利息=贷款额×贷款利率×天数÷360=20×5.76%×6÷12=0.576万元。

　　90、 截至2010年9月20 日，该客户存款计息积数是( ) 。

　　A 、 2 000 000

　　B 、 2 500 000

　　C 、 2 544 240

　　D 、 4 500 000

　　答案： B

　　解析： 累计计息积数=250000×10=2500000。

　　91、 从该贷款利息的计算可见，决定贷款利息多少的直接因素有( ) 。

　　A 、 贷款金额

　　B 、 贷款时间

　　C 、 结息时间

　　D 、 贷款利率

　　答案： A,B,D

　　解析： 贷款利息=贷款额×贷款利率×天数÷360，因此可见决定贷款利息多少的直接因素有贷款金额、贷款时间、贷款利率。

　　92、 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款方式可以分为( ) 。

　　A 、 信用贷款

　　B 、 担保贷款

　　C 、 票据贴现

　　D 、 循环贷款

　　答案： A,B,C

　　解析： 本题考查商业银行贷款分类。

　　93、(二)

　　根据以下资料，回答下列问题：

　　假设某储户2012年8月1日存入银行定期存款20 000元，存期一年，存入时存款年利率为3.45 %;该储户于2013年6月1日提前支取该存款中的l0 000元，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89 %;其余10 000元于2013年9月1日支取，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率仍为1.89 %(每月按30天计算，每年按360天计算) 。该储户提前支取10 000元定期存款的利息是( )元。

　　A 、 37.8

　　B 、 78.75

　　C 、 157.5

　　D 、 287.5

　　答案： C

　　解析：提前支取部分的应付利息=提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率=10 000×1.89%x 300÷360=157.5元。

　　94、 该储户10 000元存款一年到期的利息是( )元。

　　A 、 790

　　B 、 345

　　C 、 287.5

　　D 、 193

　　答案： B

　　解析： 到期支取部分的应付利息=本金×存入时存款年利率=10 000×3.45%=345元。

　　95、 该储户10 000元存款的逾期利息是( )元。

　　A 、 1.58

　　B 、 3.15

　　C 、 15.75

　　D 、 45

　　答案： C

　　解析： 定期储蓄存款逾期部分利息=逾期本金×活期储蓄存款利率×逾期天数，应付利息=到期利息+逾期部分的利息，在本题中逾期利息=10

　　000×30×1.89%÷360=15.75元。

　　96、 为该储户计算定期储蓄存款利息的方法是( ) 。

　　A 、 单利计息

　　B 、 复利计息

　　C 、 定期结息

　　D 、 利随本清

　　答案： A,D

　　解析： 为该储户计算定期储蓄存款利息的方法是单利计息和利随本清。

　　97、(二)

　　根据以下资料，回答下列问题：

　　中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预调控，又体现在其各项业务活动之中。中央银行的再贴现、再贷款属于( )业务。

　　A 、 资产

　　B 、 负债

　　C 、 中间

　　D 、 表外

　　答案： A

　　解析：中央银行的再贴现、再贷款属于资产业务。

　　98、 中国人民银行开展各项金融业务活动，按其业务活动的对象，可分为( ) 。

　　A 、 为执行货币政策而开展的业务

　　B 、 为金融机构提供服务的业务

　　C 、 为政府部门提供服务的业务

　　D 、 为社会公众提供服务的业务

　　答案： A,B,D

　　解析： 中国人民银行开展各项金融业务活动，按其业务活动的对象，可分为选项A、B、C三项，中央银行不直接向社会公众提供服务。

　　99、 中国人民银行为执行货币政策，可运用的货币政策工具有( ) 。

　　A 、 向商业银行提供贷款

　　B 、 对商业银行的监管

　　C 、 在公开市场上买卖债券及外汇

　　D 、 再贴现

　　答案： A,C,D

　　解析： 中国人民银行为执行货币政策，可运用的货币政策工具有选项A、C、D。

　　100、 中央银行从事公开市场业务的目的在于( ) 。

　　A 、 获取利润

　　B 、 增加资产的流动性

　　C 、 提高资产的安全性

　　D 、 调节货币供应量

　　答案： D

　　解析： 中央银行从事公开市场业务的目的在于调节货币供应量。
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