2015年注册会计师专业阶段《税法》考试大纲

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　　中国注册会计师协会于3月16日公布2015年注册会计师全国统一考试大纲―专业阶段考试，环球网校第一时间及时发布2015年注册会计师专业阶段《税法》考试大纲，请各位考生查看官方简章，如下

　　注册会计师全国统一考试大纲――专业阶段考试(税法)

　　(2015年度)

　　考试目标

　　考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。

　　1.税法与税制相关的基本原理;

　　2.现行各实体税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定;

　　3.不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算;

　　4.个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定;

　　5.同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法;

　　6.企业或个人各主要税种纳税申报表的准确填列;

　　7.税务筹划与避税、逃税等的区别，企业或个人涉税风险的判断，税收政策变动对纳税人的潜在影响及相关的税收筹划建议;

　　8.非复杂的国际交易相关税务问题的分析与处理;

　　9.纳税人税收遵从、税务主管部门税收服务意识、企业纳税事项和征税机关征税事项等与税法执行相关的结论性判断;

　　10.注册会计师协会会员职业道德守则，包括职业道德基本原则和概念框架、从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德。

　　考试内容与能力等级考

　　参考法规

　　(一)税法概论

　　1.关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知 1996 年 1 月 24 日 国办发[1996]4 号

　　2.关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知

　　1996 年 3 月 1 日 国税发[1996]37 号

　　3.关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知

　　2002 年 1 月 24 日 国税发[2002]8 号89

　　4.关于纳税人权利与义务的公告

　　2009 年 11 月 6 日 公告 2009 年第 1 号

　　5.税收规范性文件制定管理办法

　　2010 年 02 月 10 日 国家税务总局令第 20 号

　　6.重大税务案件审理办法

　　2014 年 12 月 2 日 国家税务总局令第 34 号

　　(二)增值税法

　　1.中华人民共和国增值税暂行条例

　　2008 年 11 月 10 日 中华人民共和国国务院令第 538 号颁布实施

　　2.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

　　2008 年 12 月 15 日 财政部 国家税务总局第 50 号令

　　3.关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知

　　2009 年 1 月 19 日 财税[2009]9 号

　　4.关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知

　　2009 年 2 月 25 日 国税函[2009]90 号

　　5.关于加强税种征管促进堵漏增收的若干意见

　　2009 年 4 月 29 日 国税发[2009]85 号

　　6.关于固定资产进项税额抵扣问题的通知

　　2009 年 9 月 9 日 财税[2009]113 号

　　7.关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知

　　2009 年 11 月 9 日 国税函[2009]617 号

　　8.增值税一般纳税人资格认定管理办法

　　2010 年 2 月 10 号 国家税务总局令第 22 号

　　9.关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知

　　2010 年 4 月 7 日 国税发[2010]40 号

　　10.关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知

　　2010 年 4 月 7 号 国税函[2010]137 号

　　11.关于印发《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知 2010 年 4 月 7 日 国税函[2010]139 号

　　12.关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

　　2010 年 9 月 8 日 国家税务总局公告[2010]13 号

　　13.关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告

　　2011 年 2 月 18 日 国家税务总局公告 2011 年第 13 号

　　14.关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告

　　2011 年 7 月 15 日 国家税务总局公告 2011 年第 40 号

　　15.关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告

　　2011 年 9 月 14 日 国家税务总局公告 2011 年第 50 号

　　16.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定

　　2011 年 10 月 28 日 中华人民共和国财政部令第 65 号

　　17.关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告

　　2011 年 11 月 14 日 国家税务总局公告 2011 年第 60 号

　　18.关于安置残疾人单位是否可以同时享受多项增值税优惠政策问题的公告

　　2011 年 11 月 18 日 国家税务总局公告 2011 年第 61 号

　　19.关于启用货物运输业增值税专用发票的公告

　　2011 年 12 月 15 日 国家税务总局公告第 74 号

　　20.关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告

　　2011 年 12 月 29 日 国家税务总局公告 2011 年第 78 号

　　21.关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告

　　2012 年 7 月 9 日 国家税务总局公告 2012 年第 33 号

　　22.关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的

　　2012 年 12 月 13 日 国家税务总局公告 2012 年第 55 号

　　23.关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告

　　2013 年 3 月 13 日 国家税务总局公告 2013 年第 12 号

　　24.关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准有关问题的通知 2013 年 4 月 1 日 财税[2013]23 号

　　25.关于旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费食品增值税有关问题的公告

　　2013 年 4 月 22 日 国家税务总局公告 2013 年第 17 号

　　26.关于营业税改征增值税总分机构试点纳税人增值税纳税申报有关事项的

　　公告 2013 年 5 月 7 日 国家税务总局公告 2013 年第 22 号

　　27.关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告 2013 年 6 月 14 日 国家税务总局 海关总署公告 2013 年第 31 号

　　28.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

　　2013 年 6 月 19 日 国家税务总局公告 2013 年第 32 号

　　29.关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告

　　2013 年 7 月 10 日 国家税务总局公告 2013 年第 39 号

　　30.关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知

　　2013 年 7 月 29 日 财税[2013]52 号

　　31.关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告

　　2013 年 8 月 21 日 国家税务总局公告 2013 年第 49 号

　　32.关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知

　　2013 年 8 月 28 日 财税[2013]57 号

　　33.关于调整出口退(免)税申报办法的公告

　　2013 年 10 月 15 日 国家税务总局公告 2013 年第 61 号

　　34.关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告

　　2013 年 11 月 13 日 国家税务总局公告 2013 年第 65 号

　　35.关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知

　　2013 年 12 月 12 日 财税[2013]106 号

　　36.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税发票及税控系统使用问题的公告 2013 年 12 月 18 日 国家税务总局公告 2013 年第 76 号

　　37.关于营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告

　　2013 年 12 月 16 日 国家税务总局公告 2013 年第 75 号

　　38.关于铁路运输和邮政业营业税改正增值税试点有关政策的补充通知

　　2013 年 12 月 30 日 财税[2013]121 号

　　39.关于发布《邮政企业增值税征收管理暂行办法》的公告

　　2014 年 1 月 20 日 国家税务总局公告 2014 年第 5 号

　　40.关于发布《铁路运输企业增值税征收管理暂行办法》的公告

　　2014 年 1 月 20 日 国家税务总局公告 2014 年第 6 号

　　41.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税后纳税申报有关事项的公告

　　2014 年 1 月 21 日 国家税务总局公告 2014 年第 7 号

　　42.关于发布《适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法》的公告

　　2014 年 2 月 8 日 国家税务总局公告 2014 年第 11 号

　　43.关于外贸综合服务企业出口货物退(免)税有关问题的公告

　　2014 年 2 月 27 日 国家税务总局公告 2014 年第 13 号

　　44.关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告

　　2014 年 3 月 14 日 国家税务总局公告 2014 年第 17 号

　　45.关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告

　　2014 年 3 月 24 日 国家税务总局公告 2014 年第 19 号

　　46.关于逾期未办理的出口退(免)税可延期办理有关问题的公告

　　2014 年 4 月 4 日 国家税务总局公告 2014 年第 20 号

　　47.关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知

　　2014 年 4 月 29 日 财税[2014]43 号

　　48.关于发布《电信企业增值税征收管理暂行办法》的公告92

　　2014 年 5 月 14 日 国家税务总局公告 2014 年第 26 号

　　49.关于调整机动车销售统一发票票面内容的公告

　　2014 年 5 月 16 日 国家税务总局公告 2014 年第 27 号

　　50.关于横琴 平潭开发有关增值税和消费税政策的通知

　　2014 年 6 月 11 日 财税[2014]51 号

　　51.关于简并增值税征收率政策的通知

　　2014 年 6 月 13 日 财税[2014]57 号

　　52.关于国际水路运输增值税零税率政策的补充通知

　　2014 年 6 月 13 日 财税[2014]50 号

　　53.关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告

　　2014 年 7 月 2 日 国家税务总局公告 2014 年第 39 号

　　54.关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告

　　2014 年 7 月 4 日 国家税务总局公告 2014 年第 42 号

　　55.关于启用新版增值税发票有关问题的公告

　　2014 年 7 月 8 日 国家税务总局公告 2014 年第 43 号

　　56.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

　　2014 年 7 月 25 日 国家税务总局公告 2014 年第 45 号

　　57.关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的补充通知

　　2014 年 8 月 5 日 财税[2014]54 号

　　58.关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)》的公告 2014 年 8 月 27 日 国家税务总局公告 2014 年第 49 号

　　59.关于出口货物劳务退(免)税管理有关问题的公告

　　2014 年 8 月 28 日 国家税务总局公告 2014 年第 51 号

　　60.关于发布《启运港退(免)税管理办法》的公告

　　2014 年 8 月 28 日 国家税务总局公告 2014 年第 52 号

　　61.关于在全国开展融资租赁货物出口退税政策试点的通知

　　2014 年 9 月 1 日 财税[2014]62 号

　　62.关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知

　　2014 年 9 月 25 日 财税[2014]71 号

　　63.关于发布《融资租赁货物出口退税管理办法》的公告

　　2014 年 10 月 8 日 国家税务总局公告 2014 年第 56 号

　　64.关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告

　　2014 年 10 月 11 日 国家税务总局公告 2014 年第 57 号

　　65.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告93

　　2014 年 10 月 13 日 国家税务总局公告 2014 年第 58 号

　　66.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

　　2014 年 12 月 15 日 国家税务总局公告 2014 年第 69 号

　　67.关于发布《横琴、平潭开发有关增值税和消费税退税管理办法(试行)》的公告

　　2014 年 12 月 19 日 国家税务总局公告 2014 年第 70 号

　　68.关于调整部分产品出口退税率的通知

　　2014 年 12 月 31 日 财税[2014]150 号

　　69.关于发布《出口退(免)税企业分类管理办法》的公告

　　2015 年 1 月 7 日 国家税务总局公告 2015 年第 2 号

　　(三)消费税法

　　1.国家税务总局关于卷烟生产企业购进卷烟直接销售不再征收消费税的批复

　　2001 年 12 月 20 日 国税函[2001]955 号

　　2.国家税务总局关于果啤征收消费税的批复

　　2005 年 4 月 18 日 国税函[2005]333 号

　　3.国家税务总局关于明确啤酒包装物押金消费税政策的通知

　　2006 年 2 月 27 日 财税[2006]20 号

　　4.中华人民共和国消费税暂行条例

　　2008 年 11 月 10 日 中华人民共和国国务院令第 539 号

　　5.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

　　2008 年 12 月 15 日 财政部、国家税务总局令第 51 号

　　6.财政部 国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关

　　政策的通知 2012 年 4 月 13 日 财税[2012]42 号

　　7.财政部 国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知

　　2012 年 7 月 13 日 财法[2012]8 号

　　8.国家税务总局 海关总署关于石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品消费税退税问题的公告

　　2013 年 5 月 29 日 国家税务总局 海关总署公告 2013 年第 29 号

　　9.国家税务总局关于调整消费税纳税申报表有关问题的公告

　　2014 年 12 月 26 日 国家税务总局公告 2014 年第 72 号

　　10.财政部 国家税务总局关于继续提高成品油消费税的通知

　　2015 年 1 月 12 日 财税[2015]11 号94

　　11.关于对电池涂料征收消费税的通知

　　2015 年 1 月 16 日 财税[2015]16 号

　　(四)营业税法

　　1.中华人民共和国营业税暂行条例

　　2008 年 11 月 10 日 国务院令第 540 号

　　2.中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

　　2008 年 12 月 15 日 财政部 国家税务总局令第 52 号

　　3.财政部 国家税务总局关于期货投资者保障基金有关税收问题的通知

　　2009 年 8 月 31 日 财税[2009]68 号

　　4.国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

　　2010 年 9 月 8 日 国家税务总局公告 2010 年第 13 号

　　5.财政部 国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知 2010 年 9 月 27 日 财税[2010]88 号

　　6.财政部 国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知

　　2010 年 10 月 22 日 财税[2010]84 号

　　7.国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题的公告 2011 年 3 月 25 日 国家税务总局公告 2011 年第 23 号

　　8.国家税务总局关于纳税人转让土地使用权或者销售不动产同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产有关税收问题的公告

　　2011 年 8 月 17 日 国家税务总局公告 2011 年第 47 号

　　9.国家税务总局关于纳税人资产重组有关营业税问题的公告

　　2011 年 9 月 26 日 国家税务总局公告 2011 年第 51 号

　　10.财政部 国家税务总局关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知 2011 年 10 月 17 日 财税[2011]101 号

　　11.国家税务总局关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告

　　2011 年 11 月 7 日 国家税务总局公告 2011 年第 56 号

　　12.国家税务总局关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告

　　2011 年 11 月 24 日 国家税务总局公告 2011 年第 62 号

　　13.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定

　　2011 年 11 月 28 日 财政部 国家税务总局第 65 号

　　14.财政部 国家税务总局关于转让自然资源使用权营业税政策的通知95

　　2012 年 1 月 6 日 财税[2012]6 号

　　15.国家税务总局关于纳税人投资政府土地改造项目有关营业税问题的公告

　　2013 年 4 月 15 日 国家税务总局公告 2013 年第 15 号

　　16.财政部 国家税务总局关于职业教育等营业税若干政策问题的通知

　　2013 年 9 月 25 日 财税[2013]62 号

　　17.国家税务总局关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告

　　2013 年 11 月 6 日 国家税务总局公告 2013 年第 63 号

　　18.财政部 国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知 2013 年 11 月 12 日 财税[2013]83 号

　　19.国家税务总局关于纳税人开发回迁安置用房有关营业税问题的公告

　　2014 年 1 月 8 号 国家税务总局公告 2014 年第 2 号

　　20.财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知 2014 年 9 月 25 日 财税[2014]71 号

　　21.财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知 2014 年 10 月 31 日 财税[2014]81 号

　　22.财政部 国家税务总局关于支持文化服务出口等营业税政策的通知

　　2014 年 12 月 30 日 财税[2014]118 号

　　(五)城市维护建设税和烟叶税法

　　1.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例

　　1985 年 2 月 8 日 国发[1985]19 号

　　2.国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知

　　1994 年 3 月 12 日 国税发[1994]051 号

　　3.财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知

　　2005 年 2 月 25 日 财税[2005]25 号

　　4.财政部 国家税务总局关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知

　　2005 年 5 月 25 日 财税[2005]72 号

　　5.关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知 2010 年 5 月 25 日 财税[2010]44 号

　　6.国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的

　　通知 2010 年 10 月 18 日 国发[2010]35 号

　　7.关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知

　　2010 年 11 月 4 日 财税[2010]103 号96

　　8.关于统一地方教育附加政策有关问题的通知

　　2010 年 11 月 7 日 财综[2010]98 号

　　9.国家税务总局关于中外合作开采石油资源适用城市维护建设税教育费附加有关事宜的公告 2010 年 12 月 30 日 国家税务总局公告 2010 年第 31 号

　　10.《中华人民共和国烟叶税暂行条例》

　　2006 年 4 月 28 日 中华人民共和国国务院令第 464 号

　　11.关于烟叶税若干具体问题规定

　　2006 年 5 月 18 日 财税[2006]64 号

　　(六)关税法

　　1.中华人民共和国海关法

　　1987 年 1 月 22 日 第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过;

　　2000 年 7 月 8 日 第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》

　　2.中华人民共和国进出口关税条例

　　2003 年 11 月 23 日 国务院令第 392 号

　　3.国家税务总局关于印发《融资租赁船舶出口退税管理办法》的通知

　　2010 年 5 月 18 日 国税发[2010]52 号

　　4.财政部 商务部 海关总署 国家税务总局关于继续执行研发机构采购设备

　　税收政策的通知 2011 年 10 月 10 日 财税[2011]88 号

　　5.财政部 商务部 海关总署 国家税务总局关于来料加工企业转型为法人企业进口设备税收政策有关问题的通知

　　2011 年 11 月 14 日 财关税[2011]66 号

　　6.财政部 工业和信息化部 海关总署 国家税务总局关于国家中小企业公共技术服务示范平台适用科技开发用品进口税收政策的通知

　　2011 年 11 月 21 日 财关税[2011]71 号

　　7.关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知

　　2012 年 3 月 7 日 财关税[2012]14 号

　　8.《中华人民共和国船舶吨税暂行条例》

　　2011 年 11 月 23 日 中华人民共和国国务院令第 610 号

　　9.中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法

　　2013 年 12 月 25 日 海关总署令第 213 号

　　10.关于调整煤炭进口关税的通知

　　2014 年 10 月 8 日 税委会[2014]27 号

　　11.关于 2015 年关税实施方案的公告97

　　2014 年 12 月 29 日 海关总署公告 2014 年第 95 号

　　12.关于全面实施海关特殊监管区域[保税监管场所]货物分批内销享受优惠税率有关事宜的公告 2014 年 12 月 31 日 海关总署公告 2014 年第 96 号

　　(七)资源税和土地增值税法

　　1.国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定

　　2011 年 9 月 30 日 中华人民共和国国务院令第 605 号

　　2.国务院关于修改《中华人民共和国对外合作开采陆上石油资源条例》的决定 2011 年 9 月 30 日 中华人民共和国国务院令第 606 号

　　3.国务院关于修改《中华人民共和国对外合作开采海洋石油资源条例》的决定 2011 年 9 月 30 日 中华人民共和国国务院令第 607 号

　　4.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则

　　2011 年 10 月 28 日 中华人民共和国财政部、国家税务总局令第 66 号

　　5.国家税务总局关于发布修订后的《资源税若干问题的规定》的公告

　　2011 年 11 月 28 日 国家税务总局公告 2011 年第 63 号

　　6.关于实施煤炭资源税改革的通知

　　2014 年 10 月 9 日 财税[2014]72 号

　　7.关于调整原油、天然气资源税有关政策的通知

　　2014 年 10 月 9 日 财税[2014]73 号

　　8.中华人民共和国土地增值税暂行条例

　　1993 年 12 月 13 日 国务院令第 138 号

　　9.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

　　1995 年 1 月 27 日 财法字[1995]006 号

　　10.财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知

　　1995 年 5 月 25 日 财税字[1995]048 号

　　11.财政部 国家税务总局 国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知

　　1995 年 6 月 23 日 财税字[1995]061 号

　　12.国家税务总局 国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知

　　1996 年 1 月 10 日 国税发[1996]004 号

　　13.国家税务总局 建设部关于土地增值税征收管理有关问题的通知

　　1996 年 4 月 5 日 国税发[1996]048 号

　　14.财政部 国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知

　　2006 年 3 月 2 日 财税[2006]21 号

　　15.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知98

　　2007 年 1 月 16 日 国税发[2006]187 号

　　16.关于土地增值税清算有关问题的通知

　　2010 年 5 月 19 日 国税函[2010]220 号

　　17.关于加强土地增值税征管工作的通知

　　2010 年 5 月 25 日 国税发[2010]53 号

　　18.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知

　　2014 年 8 月 11 日 财税[2014]52 号

　　(八)房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法

　　1.中华人民共和国房产税暂行条例

　　1986 年 9 月 15 日 国发[1986]90 号

　　2.财政部 税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定

　　1986 年 9 月 25 日 财税地字(1986)第 008 号

　　3.财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知

　　2000 年 12 月 7 日 财税[[2000]125 号

　　4.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知

　　2003 年 7 月 15 日 国税发[2003]89 号

　　5.国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知

　　2005 年 10 月 21 日 国税发[2005]173 号

　　6.财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知

　　2005 年 12 月 23 日 财税[2005]181 号

　　7.财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知

　　2006 年 12 月 25 日 财税[2006]186 号

　　8.财政部 国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知 2008 年 3 月 3 日 财税[2008]24 号

　　9.关于企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房房产税和营业税政策的通知 2013 年 11 月 27 日 财税[2013]94 号

　　10.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例

　　2006 年 12 月 31 日 国务院令第 483 号

　　11.财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知

　　2008 年 12 月 18 日 财税[2008]152 号

　　12.关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知

　　2009 年 1 月 12 日 财税[2009]3 号

　　13.财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知

　　2009 年 11 月 22 日 财税[2009]128 号

　　14.财政部 国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知

　　2010 年 9 月 27 日 财税[2010]88 号

　　15.财政部 国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知

　　2010 年 12 月 21 日 财税[2010]121 号

　　16.财政部 国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知

　　2011 年 9 月 6 日 财税[2011]78 号

　　17.财政部 国家税务总局关于天然林保护工程(二期)实施企业和单位房产税、城镇土地使用税政策的通知

　　2011 年 9 月 26 日 财税[2011]90 号

　　18.财政部 国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知

　　2011 年 10 月 19 日 财税[2011]94 号

　　19.财政部 国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知 2011 年 11 月 24 日 财税[2011]118 号

　　20.关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知

　　2012 年 1 月 20 日 财税[2012]13 号

　　21.关于农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税政策的通知

　　2012 年 9 月 3 日 财税[2012]68 号

　　22.关于棚户区改造有关税收政策的通知

　　2013 年 12 月 2 日 财税[2013]101 号

　　23.企业范围内的荒山、林地、湖泊等占地城镇土地使用税有关政策

　　2014 年 1 月 10 日 财税[2014]1 号

　　24.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知

　　2014 年 8 月 15 日 财税[2014]52 号

　　25.关于通过招拍挂方式取得土地缴纳城镇土地使用税问题的公告

　　2014 年 12 月 31 日 国家税务总局公告 2014 年第 74 号

　　26.中华人民共和国契税暂行条例

　　1997 年 7 月 7 日 国务院令第 224 号

　　27.中华人民共和国契税暂行条例细则

　　1997 年 10 月 28 日 财法字[1997]52 号

　　28.国家税务总局 国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知100

　　1998 年 3 月 9 日 国税发[1998]031 号

　　29.财政部 国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复

　　1998 年 5 月 29 日 财税字[1998]096 号

　　30.财政部 国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复

　　2004 年 7 月 23 日 财税[2004]126 号

　　31.国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复

　　2004 年 9 月 2 日 国税函[2004]1036 号

　　32.国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知

　　2004 年 10 月 18 日 国税发[2004]137 号

　　33.国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复

　　2005 年 5 月 11 日 国税函[2005]436

　　34.财政部 国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知 2010 年 9 月 27 日 税[2010]88

　　35.2010 年 9 月 29 日 财税[2010]894

　　36.财政部

　　2011 年 4 月 26 日 财税[2011]832

　　37.2012 年 1 月 20 日 财税[2012]84

　　38.2012 年 12 月 6 日 财税[2012]82

　　39.关于棚户区改造有关税收政策的通知

　　2013 年 12 月 2 日 财税[2013]101 号

　　40.关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知

　　2013 年 12 月 31 日 财税[2014]4 号

　　41.2007 年 12 月 1 日 中华人民共和国国务院令第 511

　　42.2008 年 2 月 26 日 财政部 国家税务总局令第 49

　　43.2012 年 3 月 22 日 财税[2012]22 号

　　(九)车辆购置税法、车船税法和印花税法

　　1.中华人民共和国车辆购置税暂行条例

　　2000 年 10 月 22 日 国务院令第 294 号101

　　2.国家税务总局关于车辆购置税有关问题的通知

　　2002 年 9 月 11 日 国税发[2012]118 号

　　3.车辆购置税征收管理办法

　　国家税务总局令[2005]15 号

　　4.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的通知

　　2006 年 8 月 15 日 国税发[2006]123 号

　　5.国家税务总局关于确定车辆购置税计税依据的通知

　　2006 年 11 月 30 日 国税函[2006]1139 号

　　6.关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税有关问题的通知

　　2012 年 6 月 26 日 国税发[2012]61 号

　　7.财政部 国家税务总局关于农用三轮车免征车辆购置税的通知

　　2004 年 9 月 7 日 财税[2004]66 号

　　8.财政部 国家税务总局关于 1.6 升及以下排量乘用车车辆购置税减征政策到期停止执行的通知 2010 年 12 月 27 日 财税[2010]127 号

　　9.车辆购置税征收管理办法

　　2014 年 12 月 2 日 国家税务总局令第 33 号

　　10.中华人民共和国车船税法实施条例

　　2011 年 12 月 5 日 中华人民共和国国务院令第 611 号

　　11.关于节约能源、使用新能源车船车船税政策的通知

　　2012 年 3 月 6 日 财税[2012]19 号

　　12.国家税务总局 交通运输部关于发布《船舶车船税委托代征管理办法》的公告 2013 年 1 月 5 日 国家税务总局、交通运输部公告 2013 年第 1 号

　　13.国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告

　　2013 年 7 月 26 日 国家税务总局公告 2013 年第 42 号

　　14.中华人民共和国印花税暂行条例

　　1988 年 8 月 6 日 国务院令第 11 号

　　15.中华人民共和国印花税暂行条例施行细则

　　1988 年 9 月 29 日 财税字(1988)第 255 号

　　16.国家税务局关于印花税若干具体问题的规定

　　1988 年 12 月 12 日 国税地字[1988]025 号

　　17.财政部 国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知

　　2003 年 12 月 8 日 财税[2013]183 号

　　18.国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知

　　2004 年 1 月 29 日 国税发[2004]15 号102

　　19.国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知

　　2004 年 1 月 30 日 国税函[2004]150 号

　　20.财政部 国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知

　　2004 年 11 月 5 日 财税[2004]170 号

　　21.财政部 国家税务总局关于印花税若干政策的通知

　　2006 年 11 月 27 日 财税[2006]162 号

　　22.财政部 国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠

　　政策的通知 2010 年 9 月 28 日 财税[2010]88 号

　　23.财政部 国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知

　　2013 年 9 月 18 日 财税[2013]59 号

　　24.关于转让优先股有关证券(股票)交易印花税政策的通知

　　2014 年 5 月 27 日 财税[2014]46 号

　　25.关于在全国中小企业股份转让系统转让股票有关证券交易印花税政策的通知 2014 年 5 月 27 日 财税[2014]47 号

　　26.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知

　　2014 年 8 月 15 日 财税[2014]52 号

　　27.关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知

　　2014 年 10 月 24 日 财税[2014]78 号

　　28.关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

　　2014 年 10 月 31 日 财税[2014]81 号

　　(十)企业所得税法

　　1.中华人民共和国企业所得税法

　　2007 年 3 月 16 日 中华人民共和国主席令[2007]63 号

　　2.中华人民共和国企业所得税法实施条例

　　2007 年 12 月 6 日 中华人民共和国国务院令第 512 号

　　3.关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知

　　2008 年 2 月 13 日 财税[2008]21 号

　　4.关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知

　　2008 年 3 月 6 日 国税发[2008]30 号

　　5.关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知

　　2008 年 4 月 14 日 国科发火[2008]172 号

　　6.关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知

　　2008 年 9 月 19 日 财税[2008]121 号

　　7.关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知103

　　2008 年 8 月 14 日 国税发[2008]86 号

　　8.关于企业处置资产所得税处理问题的通知

　　2008 年 10 月 9 日 国税函[2008]828 号

　　9.关于确认企业所得税收入若干问题的通知

　　2008 年 10 月 30 日 国税函[2008]875 号

　　10.国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知

　　2008 年 12 月 1 日 国税发[2008]111 号

　　11.关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》的通知

　　2008 年 12 月 10 日 国税发[2008]116 号

　　12.关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的

　　通知 2008 年 12 月 16 日 财税[2008]151 号

　　13.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知

　　2008 年 12 月 23 日 财税[2008]159 号

　　14.关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知

　　2009 年 1 月 9 日 国税发[2009]3 号

　　15.关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知

　　2009 年 4 月 30 日 财税[2009]59 号

　　16.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知

　　2009 年 11 月 11 日 财税[2009]122 号

　　17.2010 年 2 月 22 日 国税函[2010]79

　　18.关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知 2010 年 6 月 2 日 国税函[2010]256

　　19.2010 年 7 月 28 日 国家税务总局公告 2010 年第 6

　　20.2010 年 10 月 27 日 国家税务总局公告 2010 年第 19

　　21.关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题

　　2010 年 10 月 27 日 国家税务总局公告 2010 年第 20

　　22.2010 年 11 月 9 日 国家税务总局公告 2010 年第 24

　　23.2010 年 12 月 31 日 财税[2010]111

　　24.国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公104告 2011 年 3 月 31 日 国家税务总局公告 2011 年第 25

　　25.国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题

　　的公告 2011 年 5 月 11 日 国家税务总局公告 2011 年第 30

　　26.2011 年 5 月 31 日 财税[2011]47

　　27.2011 年 6 月 9 日 国家税务总局公告 2011 年第 34

　　28.2011 年 6 月 22 日 国家税务总局公告 2011 年第 36

　　29.2011 年 7 月 7 日 国家税务总局公告 2011 年第 39

　　30.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知 2011 年 8 月 26 日 财税[2011]76

　　31.财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的

　　通知 2011 年 9 月 7 日 财税[2011]70

　　32.财政部 国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知 2011 年 10 月 10 日 财税[2011]99

　　33.财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知 2011 年 11 月 19 日 财税[2011]104

　　34.2011 年 11 月 29 日 财税[2011]117

　　35.2012 年 4 月 24 日 国家税务总局公告 2012 年第 15

　　36.2012 年 5 月 15 日 财税[2012]45

　　37.2012 年 5 月 23 日 国家税务总局公告 2012 年第 18

　　38.2012 年 6 月 12 日 财预[2012]40

　　39.2012 年 6 月 19 日 国家税务总局公告 2012 年第 27

　　40.关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公

　　告 2013 年 2 月 19 日 国家税务总局公告 2013 年第 9 号

　　41.关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告105

　　2013 年 7 月 15 日 国家税务总局公告 2013 年第 41 号

　　42.关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告

　　2013 年 7 月 25 日 国家税务总局公告 2013 年第 43 号

　　43.关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知

　　2013 年 9 月 29 日 财税[2013]70 号

　　44.关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告

　　2013 年 10 月 21 日 国家税务总局公告 2013 年第 62 号

　　45.关于期货投资者保障基金有关税收政策继续执行的通知

　　2013 年 10 月 28 日 财税[2013]80 号

　　46.关于保险保障基金有关税收政策继续执行的通知

　　2013 年 10 月 28 日 财税[2013]81 号

　　47.中国(上海)自由贸易试验区内企业以非货币性资产对外投资等资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知

　　2013 年 11 月 15 日 财税[2013]91 号

　　48.关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告

　　2013 年 11 月 28 日 国家税务总局公告 2013 年第 67 号

　　49.关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告

　　2013 年 12 月 17 日 国家税务总局 国家发展改革委公告 2013 年第 77 号

　　50.关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告

　　2013 年 12 月 30 日 国家税务总局公告 2013 年第 78 号

　　51.商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告

　　2014 年 1 月 10 日 国家税务总局公告 2014 年第 3 号

　　52.关于 2014 2015 年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知

　　2014 年 1 月 29 日 财税[2014]2 号

　　53.关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告

　　2014 年 1 月 29 日 国家税务总局公告 2014 年第 9 号

　　54.企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告

　　2014 年 3 月 17 日 国家税务总局公告 2014 年第 18 号

　　55.关于广东横琴新区 福建平潭综合实验区 深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知

　　2014 年 3 月 25 日 财税[2014]26 号

　　56.关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知

　　2014 年 4 月 8 日 财税[2014]34 号106

　　57.关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告

　　2014 年 4 月 19 日 国家税务总局公告 2014 年第 23 号

　　58.关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告

　　2014 年 5 月 28 日 国家税务总局公告 2014 年第 29 号

　　59.关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告

　　2014 年 7 月 3 日 国家税务总局公告 2014 年第 38 号

　　60.关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知

　　2014 年 7 月 11 日 财税[2014]55 号

　　61.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知

　　2014 年 8 月 15 日 财税[2014]52 号

　　62.关于特别纳税调整监控管理有关问题

　　2014 年 8 月 29 日 国家税务总局公告 2014 年第 54 号

　　63.关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知

　　2014 年 10 月 20 日 财税[2014]75 号

　　64.关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

　　2014 年 10 月 31 日 财税[2014]81 号

　　65.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类，2014 年版)

　　2014 年 11 月 3 日 国家税务总局公告 2014 年第 63 号

　　(十一)个人所得税法

　　1.中华人民共和国个人所得税法

　　1980 年 9 月 10 日第五届全国人民代表大会第三次会议通过;1993 年 10 月

　　31 日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第一次修正;1999 年 8 月 30 日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第二次修正

　　2.全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定1999 年 8 月 30 日 第九届全国人大常委会第十一次会议通过

　　3.国家税务总局关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知

　　2002 年 9 月 29 日 国税发[2002]123 号

　　4.财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知

　　2003 年 7 月 11 日 财税[2003]158 号

　　5.财政部 国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知107

　　2004 年 2 月 6 日 财税[2004]40 号

　　6.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

　　2005 年 1 月 21 日 国税发[2005]9 号

　　7.国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复

　　2005 年 1 月 28 日 国税函[2005]130 号

　　8.财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知

　　2005 年 3 月 28 日 财税[2005]35 号

　　9.国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复

　　2005 年 4 月 13 日 国税函[2005]318 号

　　10.国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复

　　2005 年 4 月 22 日 国税函[2005]364 号

　　11.国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复 2005 年 4 月 26 日 国税函[2005]382 号

　　12.财政部 国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复

　　2005 年 6 月 2 日 财税[2005]94 号

　　13.财政部 国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知

　　2005 年 6 月 13 日 财税[2005]102 号

　　14.国家税务总局关于个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税问题的批复 2005 年 6 月 24 日 国税函[2005]655 号

　　15.财政部 国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知

　　2005 年 6 月 24 日 财税[2005]107 号

　　16.国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知

　　2005 年 7 月 6 日 国税发[2005]120 号

　　17.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复

　　2005 年 7 月 7 日 国税函[2005]715 号

　　18.财政部 国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等 10 家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知

　　2006 年 6 月 27 日 财税[2005]73 号

　　19.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知

　　2006 年 7 月 18 日 国税发[2006]108 号

　　20.国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知 2006 年 9 月 30 日 国税函[2006]902 号108

　　21.国家税务总局关于明确年所得 12 万元以上自行纳税申报口径的通知

　　2006 年 12 月 15 日 国税函[2006]1200 号

　　22.财政部 国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知 2007 年 2 月 27 日 财税[2007]34 号

　　23.国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知

　　2007 年 4 月 4 日 国税发[2007]38 号

　　24.国家税务总局关于修改年所得 12 万元以上个人自行纳税申报表的通知

　　2007 年 11 月 2 日 国税函[2007]1087 号

　　25.关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

　　2008 年 2 月 18 日 中华人民共和国国务院令第 519 号

　　26.关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知

　　2008 年 2 月 20 日 国税发[2008]20 号

　　27.关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知

　　2008 年 3 月 7 日 财税[2008]8 号

　　28.关于个人向地震灾区捐赠有关个人所得税征管问题的通知

　　2008 年 5 月 21 日 国税发[2008]55 号

　　29.关于证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知 2008 年 10 月 26 日 财税[2008]140 号

　　30.关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知

　　2009 年 11 月 18 日 国税函[2009]639 号

　　31.财政部 国家税务总局 中国证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知 2009 年 12 月 31 日 财税[2009]167 号

　　32.国家税务总局关于做好限售股转让所得个人所得税征收管理工作的通知

　　2010 年 1 月 15 日 国税发[2010]8 号

　　33.国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知

　　2010 年 1 月 18 日 国税函[2010]23 号

　　34.国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知

　　2010 年 5 月 31 日 国税发[2010]54 号

　　35.国家税务总局关于进一步做好个人所得税完税凭证开具工作的通知

　　2010 年 6 月 28 日 国税发[2010]63 号

　　36.关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知

　　2010 年 11 月 10 日 财税[2010]70 号

　　37.关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告109

　　2010 年 12 月 14 日 国家税务总局公告 2010 年第 27 号

　　38.国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告

　　2011 年 1 月 17 日 国家税务总局公告 2011 年第 6 号

　　39.国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告

　　2011 年 4 月 28 日 国家税务总局公告 2011 年第 28 号

　　40.财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知

　　2011 年 6 月 9 日 财税[2011]50 号

　　41.全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定

　　2011 年 6 月 30 日 中华人民共和国主席令第 48 号

　　42.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

　　2011 年 7 月 19 日 中华人民共和国国务院令第 600 号

　　43.国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告

　　2011 年 7 月 25 日 国家税务总局公告 2011 年第 41 号

　　44.财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企

　　业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知

　　2011 年 7 月 29 日 财税[2011]62 号

　　45.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知

　　2011 年 8 月 26 日 财税[2011]76 号

　　46.财政部 国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知

　　2011 年 12 月 30 日 财税[2011]108 号

　　47.国家税务总局关于执行内地与港澳间税收安排涉及个人受雇所得有关问题的公告 2012 年 4 月 26 日 国家税务总局[2012]16 号

　　48.财政部 国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知 2012 年 5 月 3 日 财税[2012]40 号

　　49.国家税务总局关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告

　　2012 年 9 月 12 日 国家税务总局公告 2012 年第 45 号

　　50.财政部 国家税务总局 中国证监会关于实施上市公司股息红利差别化个

　　人所得税政策有关问题的通知 2012 年 11 月 16 日 财税[2012]85 号110

　　51.国家税务总局关于律师事务所从业人员有关个人所得税问题的公告

　　2012 年 12 月 7 日 国家税务总局公告[2012]53 号

　　52.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知

　　2013 年 2 月 6 日 财税[2013]5 号

　　53.国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问

　　题的公告 2014 年 4 月 23 日 国家税务总局公告 2014 年第 25 号

　　54.国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告

　　2013 年 4 月 27 日 国家税务总局公告[2013]21 号

　　55. 财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金 职业年金个

　　人所得税有关问题的通知 2013 年 12 月 6 日 财税[2013]103 号

　　56.国家税务总局关于进一步做好年所得 12 万元以上个人所得税自行纳税

　　申报工作的通知 2013 年 12 月 13 日 税总函[2013]708 号

　　57.国家税务总局关于做好企业年金职业年金个人所得税征收管理工作的通

　　知 2013 年 12 月 27 日 税总发[2013]143 号

　　58.财政部 国家税务总局 民政部关于调整完善扶持自主就业退役士兵创业

　　就业有关税收政策的通知 2014 年 4 月 29 日 财税[2014]42 号

　　59.国家税务总局 财政部 人力资源和社会保障部 教育部 民政部关于支持

　　和促进重点群体创业就业有关税收政策具体实施问题的公告

　　2014 年 5 月 30 日 国家税务总局公告 2014 年第 34 号

　　60.财政部 国家税务总局 证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌

　　公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知

　　2014 年 6 月 27 日 财税[2014]48 号

　　61.财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点

　　有关税收政策的通知 2014 年 10 月 31 日 财税[2014]81 号

　　62.国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的

　　公告 2014 年 12 月 7 日 国家税务总局公告 2014 年第 67 号

　　(十二)国际税收

　　1.国家税务总局关于执行税收协定利息条款有关问题的通知

　　2006 年 3 月 1 日 国税函[2006]229 号

　　2.国家税务总局关于税收协定常设机构认定等有关问题的通知

　　2006 年 3 月 14 日 国税发[2006]35 号

　　3.国家税务总局关于印发《国际税收情报交换工作规程》的通知

　　2006 年 5 月 18 日 国税发[2006]70 号

　　4.国家税务总局关于下发协定股息税率情况一览表的通知111

　　2008 年 1 月 29 日 国税函[2008]112 号

　　5.国家税务总局关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代

　　扣代缴企业所得税有关问题的通知 2008 年 11 月 6 日 国税函[2008]897 号

　　6.国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税

　　工作的通知 2008 年 11 月 24 日 国税函[2008]955 号

　　7.国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知

　　2009 年 1 月 8 日 国税发[2009]2 号

　　8.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通

　　知 2009 年 1 月 9 日 国税发[2009]3 号

　　9.非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法

　　2009 年 1 月 20 日 国家税务总局令第 19 号

　　10.国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负

　　的通知 2009 年 1 月 21 日 国税函[2009]37 号

　　11.国家税务总局关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴

　　企业所得税有关问题的通知 2009 年 1 月 23 日 国税函[2009]47 号

　　12.国家税务总局关于非居民企业取得 B 股等股票股息征收企业所得税问题

　　的批复 2009 年 7 月 24 日 国税函[2009]394 号

　　13.国家税务总局关于印发《非居民享受税收协定待遇管理办法(试行)》的

　　通知 2009 年 8 月 24 日 国税发[2009]124 号

　　14.国家税务总局关于如何理解和认定税收协定中“受益所有人”的通知

　　2009 年 10 月 27 日 国税函[2009]601 号

　　15.国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知

　　2009 年 12 月 10 日 国税函[2009]698 号

　　16.财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知

　　2009 年 12 月 25 日 财税[2009]125 号

　　17.国家税务总局关于执行《中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于

　　对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第二议定书有关问题的通知

　　2010 年 1 月 5 日 国税函[2010]9 号

　　18.国家税务总局关于印发《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的

　　通知 2010 年 2 月 20 日 国税发[2010]18 号

　　19.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知

　　2010 年 2 月 20 日 国税发[2010]19 号

　　20.国家税务总局关于《非居民享受税收协定待遇管理办法(试行)》有关问

　　题的补充通知 2010 年 6 月 21 日 国税函[2010]290 号112

　　21.国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告

　　2010 年 7 月 2 日 国家税务总局公告 2010 年第 1 号

　　22.国家税务总局关于印发《〈中华人民共和国政府和新加坡共和国政府 关

　　于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定〉及议定书条文解释》的通知

　　2010 年 7 月 26 日 国税发[2010]75 号

　　23.财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收

　　政策问题的通知 2010 年 12 月 31 日 财税[2008]121 号

　　24.国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告

　　2011 年 3 月 28 日 国家税务总局公告 2011 年第 24 号

　　25.国家税务总局关于税收协定中财产收益条款有关问题的公告

　　2012 年 12 月 31 日 国家税务总局公告 2012 年第 59 号

　　26.国家税务总局关于认定税收协定中“受益所有人”的公告

　　2012 年 7 月 12 日 国家税务总局公告 2012 年第 30 号

　　27.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税

　　有关问题的公告 2013 年 2 月 19 日 国家税务总局公告 2013 年第 9 号

　　28.国家税务总局关于委托投资情况下认定受益所有人问题的公告

　　2014 年 4 月 21 日 国家税务总局公告 2014 年第 24 号

　　29.居民企业境外投资和所得信息报告管理规范

　　2014 年 7 月 3 日 国家税务总局公告 2014 年第 38 号

　　30.财政部 国家税务总局 证监会关于 QFII 和 RQFII 取得中国境内的股票等

　　权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知

　　2014 年 10 月 31 日 财税[2014]79 号

　　31.财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点

　　有关税收政策的通知 2014 年 10 月 31 日 财税[2014]81 号

　　32.一般反避税管理办法(试行)

　　2014 年 12 月 2 日 国家税务总局令第 32 号

　　(十三)税收征收管理法

　　1.中华人民共和国税收征收管理法

　　2001 年 4 月 28 日 第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通

　　过

　　2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则

　　2002 年 9 月 7 日 国务院令第 362 号

　　3.国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则

　　若干具体问题的通知 2003 年 4 月 23 日国税发[2003]47 号113

　　4.税务登记管理办法

　　国家税务总局令第 7 号

　　5.国家税务总局关于印发《税收减免管理办法(试行)》的通知

　　2005 年 8 月 3 日 国税发[2005]129 号

　　6.纳税担保试行办法

　　2005 年 5 月 24 日 国家税务总局令第 11 号

　　7.国家税务总局关于印发《纳税服务投诉管理办法(试行)》的通知

　　2010 年 1 月 21 日 国税发[2010]11 号

　　8.关于严格执行税款退库办理制度的通知

　　2011 年 1 月 12 日 国税函[2011]19 号

　　9.税收违法行为检举管理办法

　　2011 年 2 月 12 日 国家税务总局令第 24 号

　　10.中华人民共和国发票管理办法实施细则

　　2011 年 2 月 14 日 国家税务总局令第 25 号

　　11.税收违法违纪行为处分规定

　　2012 年 7 月 25 日 国家税务总局

　　12.网络发票管理办法

　　2013 年 2 月 25 日 国家税务总局令第 30 号

　　13.税收票证管理办法

　　2013 年 2 月 25 日 国家税务总局令第 28 号

　　14.国家税务总局关于实施《税收票证管理办法》若干问题的公告

　　2013 年 6 月 24 日 国家税务总局公告[2013]34 号

　　15.国家税务总局关于贯彻落实《国务院关于取消和下放一批行政审批项目

　　的决定》的通知 2014 年 1 年 13 日 税总发[2014]6 号

　　16.国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法(试行)》的公告

　　2014 年 7 月 4 日 国家税务总局公告 2014 年第 40 号

　　17.国家税务总局关于发布《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》的公告

　　2014 年 8 月 25 日 国家税务总局公告 2014 年第 48 号

　　18.国家税务总局关于修改《税务登记管理办法》的决定

　　2014 年 12 月 27 日 国家税务总局令第 36 号

　　(十四)税务行政法制

　　1.税务行政复议规则

　　2010 年 2 月 10 日 国家税务总局令第 21 号

　　2.税收执法督察规则114

　　2013 年 2 月 25 日 国家税务总局令第 29 号

　　3.国家税务总局关于加强纳税人权益保护工作的若干意见

　　2013 年 2 月 8 日 税总发[2013]15 号

　　4.国家税务总局重大税务案件审理办法

　　2014 年 12 月 2 日 国家税务总局令第 34 号

　　5.国家税务总局关于发布《重大税收违法案件信息公布办法(试行)》的公

　　告 2014 年 7 月 4 日 国家税务总局公告 2014 年第 41 号

　　(十五)税务代理和税务筹划

　　1.中华人民共和国注册会计师法

　　1993 年 10 月 31 日 第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过

　　中华人民共和国主席令第 13 号

　　2.税务代理试行办法

　　1994 年 9 月 16 日 国税[1994]211 号

　　3.关于印发《注册税务师执业准则(试行)》和《税务代理从业人员守则(试

　　行)》的通知 1999 年 10 月 10 日 国税发[1999]193 号

　　4.国家税务总局《税务代理业务规程》

　　2001 年 10 月 8 日 国税发[2001]117 号

　　5.国家税务总局关于发布《税务师事务所职业风险基金管理办法》的公告

　　2010 年 9 月 14 日 国家税务总局公告 2010 年第 14 号

　　6.国家税务总局关于规范涉税鉴证服务严禁强制代理的通知

　　2014 年 5 月 23 日 税总函[2014]220 号

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