2016经济师《中级金融》辅导:第3章金融机构与金融制度

　　【摘要】2016年经济师考试即将开始报名，为了帮助报考中级经济师专业的经济师考生复习，环球小编整理了“2016经济师《中级金融》辅导:第3章金融机构与金融制度”，供各位考生参考练习。

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　　第三章 金融机构与金融制度

　　第一节 金融机构

　　一、金融机构的性质与职能(环球网校2016经济师《中级金融》辅导:第3章金融机构与金融制度)

　　(一)金融机构的性质

　　金融机构是指所有从事各类金融活动的组织，实现资金从盈余者向短缺者的融通。包括直接融资领域中的金融机构和间接融资领域中的金融机构。

　　直接融资领域中的金融机构职能是充当投资者和筹资者之间的经纪人。

　　间接融资领域中的金融机构职能是作为资金余缺双方进行货币借贷交易的媒介。

　　现代市场经济中，金融机构所从事的金融活动发挥着核心作用。

　　从金融机构产生的历史过程看，它是一种以追逐利润为目标的金融企业，体现在：

　　(1)经营目标是为了以最小的成本获得最大的利润。(环球网校2016经济师《中级金融》辅导:第3章金融机构与金融制度)

　　(2)它所经营的对象不是普通商品，而是特殊的商品――货币资金。

　　【例1?单选题】与普通企业的经营对象不同，金融企业所经营的对象不是普通商品，而是( )。

　　A.贵金属

　　B.不动产

　　C.股票

　　D.货币资金

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查金融机构的性质。从金融机构产生的历史过程看，它是一种以追逐利润为目标的金融企业。但它又与普通企业不同，因为它所经营的对象不是普通商品，而是特殊的商品――货币资金。参见教材P31

　　(二)金融机构的职能

　　金融机构的职能是由其性质决定的。金融机构主要具有以下职能：

　　1.信用中介

　　信用中介是金融机构最基本、最能反映其经营活动特征的职能。(主要指银行的借贷业务)

　　2.支付中介

　　指金融机构在为客户开立存款账户吸收存款的基础上，通过办理存款在账户上的资金转移，代理客户支付或为客户兑付现款的职能。(银行基于存款业务的支付业务)

　　3.将货币收入和储蓄转化为资本――信用中介职能的延伸

　　随着存款转换为贷款，社会闲散资金转换为企业生产经营资本。

　　4.创造信用工具――信用中介与支付中介职能的延伸(环球网校2016经济师《中级金融》辅导:第3章金融机构与金融制度)

　　5.金融服务

　　二、金融机构的种类

　　(一)直接金融机构与间接金融机构――按融资方式不同分

　　直接金融机构是在直接融资领域，为投资者和筹资者提供中介服务的金融机构。主要的直接金融机构有：投资银行、证券公司等。

　　间接金融机构指它一方面以债务人的身份从资金盈余者的手中筹集资金，一方面又以债权人的身份向资金的短缺者提供资金，以间接融资为特征的金融机构。商业银行是最典型的间接金融机构。

　　两类金融机构最明显的区别：直接金融机构一般不发行以自己为债务人的融资工具;而间接金融机构发行以自己为债务人的融资工具来筹集资金。

　　(二)金融调控监管机构与金融运行机构――按从事金融活动的目的不同分

　　金融调控监管机构是指承担金融宏观调控和金融监管的责任，不以盈利为目的的金融机构。如央行、银监会、证监会、保监会。

　　金融运行机构指以盈利为目的，通过向公众提供金融产品和金融服务而开展经营的金融机构，如商业银行、投资银行或证券公司、保险公司、信托公司等。

　　注：并非所有的不以盈利为目的的金融机构均为金融调控监管机构，有的非盈利金融机构也是金融运行机构，如政策性金融机构。

　　(三)银行与非银行金融机构――按金融机构业务特征分

　　一般以存款、贷款、汇兑、结算为核心业务的金融机构就是银行，如商业银行、储蓄银行、开发银行等。

　　非银行金融机构一般泛指除银行以外的其他各种金融机构，包括保险、证券、信托、租赁和投资等机构。

　　(四)政策性金融机构与商业性金融机构――是否承担政策性业务

　　政策性金融机构通常是一国为加强政府对经济的干预能力，实现政府的产业政策，保证宏观经济协调发展而设立，不以盈利为目的，但可以获得政策资金或税收方面支持的金融机构。如国家开发银行、农业发展银行、中国进出口银行。

　　商业性金融机构是一般性金融业务的经营机构，其经营目标是获得利润。

　　(五)其他种类――按金融机构所经营金融业务的特征和发展趋势分

　　存款性金融机构、投资性金融机构、契约性金融机构和政策性金融机构。

　　国民经济核算体系从经济统计的角度(交易主体或资金收支)将金融机构分为：中央银行、存款类公司、非存款类金融机构(投资公司、金融租赁公司、消费信贷公司)、金融辅助机构(证券经纪人、贷款经纪人、债券发行公司、保险经纪公司)、衍生工具机构、保险公司和养老基金。

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　　三、金融机构体系的构成(掌握)

　　现代金融机构体系通常是以中央银行为核心，由以经营信贷业务为主的银行和以提供各类融资服务的非银行金融机构，以及相关金融监管机构共同构成的系统。

　　本部分主要介绍金融运行机构。

金融机构体系的构成
存款性金融机构	商业银行
	储蓄银行
	信用合作社
投资性金融机构	投资银行
	投资基金
契约性金融机构	保险公司
	养老基金和退休基金
政策性金融机构	经济开发政策性金融机构
	农业政策性金融机构
	进出口政策性金融机构
	住房政策性金融机构

　　(一)存款性金融机构

　　存款性金融机构是吸收个人和机构存款，并发放贷款的金融中介机构。包括：商业银行、储蓄银行和信用合作社。

　　1.商业银行

　　商业银行是以经营存款、贷款和金融服务为主要业务，以盈利为经营目标的金融企业。

　　吸收活期存款、创造信用货币是商业银行最明显的特征。

　　所有金融机构中， 商业银行是历史最悠久、资本最雄厚、体系最庞大、业务范围最广、掌握金融资源最多的金融机构。对经济生活的影响也最大。

　　2.储蓄银行

　　储蓄银行是专门吸收居民储蓄存款，将资金主要投资于政府债券和公司股票、债券等金融工具，并为居民提供其他金融服务的金融机构。

　　储蓄银行以投资收益与存贷款利息差额为利润主要来源。其资金运用主要为长期投资。

　　储蓄银行的具体名称在各国有所差异：互助储蓄银行、住房储蓄银行、国民储蓄银行、储蓄贷款协会、邮政储汇局。

　　3.信用合作社

　　信用合作社是城乡居民集资合股而组成的合作金融组织，是为合作社社员办理存款、放款业务的金融机构。其资金主要来源于社员交纳的股金和存入的存款，放款对象主要是本社的社员。

　　19世纪50年代始于德国。我国的城市信用合作社――城市商业银行，农村信用合作社――农村商业银行。

　　【例2?单选题】与其他金融机构相比，商业银行的一个最明显特征是( )。

　　A.以盈利为目的

　　B.提供金融服务

　　C.吸收活期存款

　　D.执行国家金融政策

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查商业银行的特征。与其他金融机构相比，吸收活期存款和创造信用货币是商业银行最明显的特征。参见教材P33

　　(二)投资性金融机构

　　投资性金融机构是在直接金融领域内为投资活动提供中介服务或直接参与投资活动的金融机构，主要包括投资银行、证券经纪和交易公司、金融公司和投资基金等。其经营业务核心是证券投资活动。

　　1.投资银行

　　投资银行是以从事证券投资业务为主要业务内容的金融机构。

　　投行是典型的投资性金融机构，其基本特征是综合性，即投行业务几乎包括了全部资本市场业务。

　　关于投资银行的名称：一般欧美用投资银行(英国用商人银行)、日本用证券公司，还有的国家用实业银行、金融公司或投资公司。

　　2.投资基金

　　投资基金是通过向投资者发行股份或受益凭证募集资金，再以适度分散的组合方式投资于各类金融产品，为投资者以分红的方式分配收益，并从中获利的金融组织机构。

　　投资基金的优势是：投资组合、分散风险、老师理财、规模经济。

　　投资基金的名称：共同基金/互助基金(美国)、单位投资信托(英国)、证券投资信托(日本)。

　　(三)契约性金融机构

　　契约性金融机构是以契约方式吸收持约人的资金，而后按契约规定承担向持约人履行赔付或资金返还义务的金融机构。主要有： 保险公司、养老基金和退休基金。

　　特点：资金来源可靠，资金运用主要是投资，流动性较弱。

　　1.保险公司

　　保险公司与投保人之间通过保单(保险合同――契约)建立了相应的保险权利与义务关系。

　　保险公司的资金来源主要是保费收入。

　　保险公司的资金运用：除应付赔偿额外，主要投资于政府债券、公司股票、公司债券、不动产抵押贷款、保单贷款、衍生品等。保险资金运用的显著特点是长期性，特别是寿险。

　　2.养老基金和退休基金

　　养老基金和退休基金是以契约的形式组织预交资金，再以年金形式向参加养老金计划者提供退休收入的金融组织形式。

　　养老基金和退休基金资金的来源：劳资双方的缴款。

　　养老基金和退休基金资金的运用：投资于公司债券、股票、政府债券等。

　　注：保险公司与养老基金和退休基金均为金融市场上重要的机构投资者，投资风格一般以稳健为主。

　　(四)政策性金融机构

　　政策性金融机构指为贯彻实施政府的政策意图，由政府或政府机构发起、出资设立、参股或保证，不以利润最大化为目的，在特定的业务领域内从事政策性金融活动的金融机构。

　　1.经济开发政策性金融机构

　　经济开发政策性金融机构是专门为经济开发提供长期投资或贷款的金融机构。

　　目的：配合国家经济开发计划或产业计划。

　　贷款或投资方向：基础设施、基础产业、支柱产业的大中型基本建设项目和重点企业。

　　投资的特点：投资量大、时间长、见效慢、风险较大。

　　开发性金融机构分为国际性、区域性和本国性三种。

　　(1)国际性的：以世行为代表。

　　(2)区域性的：如亚洲开发银行、非洲开发银行、泛美开发银行。

　　(3)本国性的：如我国的国家开发银行。

　　2.农业政策性金融机构

　　农业政策性金融机构是专门向农业提供中长期低息贷款，以配合国家农业扶持和保护政策的金融机构。

　　农业信贷特点：风险大、期限长、收益低。

　　农业政策性金融机构的资金来源：政府拨款、发行债券、吸收特定存款和借款。

　　3.进出口政策性金融机构

　　进出口政策性金融机构是一国为促进对外贸易发展，改善国际收支状况，由政府支持设置的向外贸部门 提供优惠出口信贷的政策性金融机构。

　　4.住房政策性金融机构

　　住房政策性金融机构是为配合和贯彻政府住房发展政策和房地产市场调控政策，由政府出资设立， 专门扶持住房消费，尤其是扶持低收入者进入住房消费市场的金融机构。

　　资金来源：政府出资、发行债券、吸收住房储蓄存款等。

　　资金运用：住房消费贷款等相关信贷业务。

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　　第二节 金融制度

　　一、金融制度的概念

　　1.金融制度的概念金融制度是一个国家以法律形式所确定的金融体系结构，以及组成该体系的各类金融机构的职责分工和相互关系总和。

　　2.金融制度的内容

　　(1)金融中介机构：各类金融机构的地位、作用、职能、相互关系

　　(2)金融市场：金融市场的结构和运行机制

　　(3)金融监管制度：中央银行或监管当局，金融调控、管理的法律法规，金融调控、金融监管的组织形式、运作体制等

　　金融制度的构建取决于不同国家、社会制度下的生产力水平及其生产方式的发展状况，是一个动态演进变化的过程。

　　二、中央银行制度

　　中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，监督管理金融业和规范金融秩序，防范金融风险和维护金融稳定，为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务，调控金融和经济运行的宏观管理机构。

　　中央银行制度包括：组织形式、资本组成、组织结构和职能构成等方面。

　　(一)中央银行的组织形式

　　一元式中央银行制度、二元式中央银行制度、跨国的中央银行制度、准中央银行制度

　　1.一元式中央银行制度

　　即一个国家只设立一家统一的中央银行执行央行职能的制度。一般为总分行制，逐级垂直隶属。

　　一元式央行制度特点：组织完善、机构健全、权力集中、职能齐全。世界大多数国家采用。

　　2.二元式中央银行制度

　　又称复合式的中央银行制度，是一国建立中央与地方两级相对独立的中央银行机构，分别行使金融调控和管理职能，不同等级的中央银行共同组成一个复合式统一的中央银行体系。

　　二元式央行制度的特点：权力与职能相对分散、分支机构较少。美国、德国(联邦制国家)采用。

　　3.跨国的中央银行制度

　　即由若干国家联合组建一家中央银行，由这家中央银行在其成员国范围内行使全部或部分中央银行职能的中央银行制度。

　　欧元区的欧洲中央银行是典型的跨国的中央银行。

　　特点：欧洲央行独立于欧盟各成员国政府，在欧元区发行统一货币(欧元)，对各成员国制定和实施统一的货币政策。

　　4.准中央银行制度

　　是指在一个国家或地区不设置真正专业化、具备完全职能的中央银行，而是设立若干类似央行的金融管理机构执行部分中央银行的职能，并授权若干商业银行也执行部分中央银行职能。

　　准中央银行制度的特点：权力分散、职能分解。

　　主要国家/地区有新加坡、中国香港等。

　　【例1?单选题】1998年6月1日成立的欧洲中央银行的组织形式属于( )。

　　A.一元式中央银行

　　B.二元式中央银行

　　C.跨国的中央银行

　　D.准中央银行

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查跨国中央银行制度的相关知识。1998年6月1日成立的欧洲中央银行是一个典型的跨国式中央银行。参见教材P37。

　　(二)中央银行的资本构成

　　中央银行的资本金一般由实收资本、留存利润、财政拨款等构成。

　　五种类型的资本结构：

　　1.全部资本为国家所有的资本结构

　　国有化的性质。

　　目前大多数国家的资本结构都是国有形式：英国、法国、德国、加拿大、中国、印度、俄罗斯等。

　　2.国家和民间股份混合所有的资本结构

　　一般国有资本占50%以上，有的国家各占50%。

　　国家拥有中央银行的经营管理和决策权，私人没有;私人只有分红的权利。

　　采用的国家有：日本、墨西哥、巴基斯坦、比利时、卡塔尔。

　　3.全部资本非国家所有的资本结构

　　美国、意大利、瑞士等少数国家是这种资本结构。

　　4.无资本金的资本结构

　　中央银行的运行是由政府授权，依照国家法律履行中央银行各项职责。

　　韩国中央银行是目前唯一的没有资本金的中央银行。

　　5.资本为多国共有的资本结构

　　在跨国中央银行制度下，中央银行的资本金由货币联盟成员国共同出资构成。

　　三、商业银行制度

　　(一)商业银行的组织制度(四种)

　　1.单一银行制度

　　各银行不设或不允许设分支机构，美国比较典型。

　　单一银行制度的优缺点：(1)防止银行的集中和垄断，但限制了每家银行的竞争力;(2)降低营业成本，但限制了业务创新;(3)强化地方服务，但限制了规模效益;(4)独立性、自主性强，但抗风险能力差。

　　20世纪90年代美国开始允许银行跨州经营。

　　2.分支银行制度

　　又称总分行制度，法律上允许在总行之下，在国内外设立分支机构。――各国普遍使用的银行组织形式。

　　两种形式：(1)总行制(总行开展经营活动);(2)总管理处制(总行不开展经营活动)。

　　优点：(1)规模效益高;(2)竞争力强;(3)易于监管。

　　缺点：(1)加速银行的垄断和集中;(2)管理难度大。

　　3.持股公司制度

　　又称集团银行制度，即由某一集团成立持股公司，由该公司控制或收购两家以上的若干银行的组织制度。是规避法律限制开设分支行的一种策略。

　　集团下的每家银行法律上仍然独立。

　　优点：弥补单一银行制度的不足，有效扩大银行资本总量，增强经营实力，提高竞争和抵御风险的能力。

　　缺点：易于形成垄断和集中，不利于银行间的适度竞争;在一定程度上限制银行经营的自主性和灵活性，不利于增强银行业务的活力和创新能力。

　　4.连锁银行制度

　　又称联合银行制度，指两家或更多的银行由某一个人或某一集团通过购买多数股票的形式，形成联合经营的组织制度。也是规避法律限制开设分支行的一种策略。

　　连锁银行制度没有持股公司的存在，而是由某一控股方直接控制若干银行，由控股方确定银行的发展策略和业务模式。

　　优缺点类似“持股公司制度”。

　　【例2?单选题】由某一个人或某一集团通过购买两家或更多的银行多数股票的形式，形成联合经营的银行组织制度称为( )制度。

　　A.持股公司

　　B.连锁银行

　　C.分支银行

　　D.单一银行

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查连锁银行制度的概念。连锁银行制度又称为联合银行制度，指两家或更多的银行由某一个人或某一集团通过购买两家或更多的银行多数股票的形式，形成联合经营的银行组织制度。

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　　(二)商业银行的业务经营制度

　　1.分业经营银行制度

　　又称专业化银行制度或分离银行制度，指商业银行业务与证券、保险等业务分离，商业银行只能从事存贷及结算业务，不能经营证券、保险等其他金融业务的制度安排。

　　分业经营银行制度有利于分割商业银行与其他金融业之间的风险。

　　优点：(1)保护存款人的利益，有利于商业银行稳健经营与经济的稳定发展;

　　(2)有利于金融监管达到预期的效果。

　　缺点：(1)不利于金融企业加强竞争力;

　　(2)不利于金融机构通过各类互补性金融业务分散经营风险。

　　2.综合性银行制度

　　又称全能银行制度或混业经营银行制度，指商业银行不仅能从事传统商业银行的存贷、结算业务还能从事证券和保险业务的银行制度。

　　优势：

　　(1)加强金融业的竞争力;

　　(2)有利于实现规模效益;

　　(3)有利于实现范围经济;

　　(4)分散经营风险;

　　(5)使客户得到综合性服务。

　　缺点：

　　(1)商业银行信贷资金进入高风险领域，容易引发金融危机;

　　(2)行业垄断;

　　(3)监管难度加大，带来金融业系统性风险。

　　四、政策性金融制度

　　政策性金融是一种具有政策性与金融性双重特征的特殊金融活动。

　　(一)政策性金融机构的职能

　　1. 倡导性职能/诱导性职能(引导资金流向符合经济政策意图的投资领域)

　　2.选择性职能(选择是以政府的政策意图为导向)

　　3.补充性职能(商业性金融机构不愿或无力选择的领域)

　　4.服务性职能(服务对象：企业，政府)

　　(二)政策性金融机构的经营原则

　　1.政策性原则

　　对国家经济政策的支持配合上，对产业政策倾斜的行业、领域提供政策性投资和贷款。

　　2.安全性原则

　　指政策性金融机构在经营活动中要注重资产安全。

　　3.保本微利原则

　　以保持政策性金融机构的生存与持续发展。

　　五、金融监管制度

　　金融监管制度是金融监管当局基于信息不对称、逆向选择与道德风险等因素，对金融机构、金融市场、金融业务进行监督管理的体制模式。

　　按金融监管的范围分：集中统一的监管体制、分业的监管体制和不完全集中统一监管体制。

　　(一)集中统一的监管体制

　　(1)又称单一的、一元化的监管模式，即由央行或另设的专门监管机构承担对金融业集中统一监管职责的体制模式。

　　(2)一般用于金融混业经营的国家，因此集中统一的监管体制又称混业监管模式。

　　(3)实行集中统一监管模式的原因：

　　①银行机构提供金融服务的水平(多元化程度越高，就越有条件实行集中统一监管)

　　②金融监管水平(金融监管水平越高，就越有条件实行集中统一监管)

　　③金融自由化和金融创新的发展程度(金融自由化和金融创新的发展程度越高，就越有条件实行集中统一监管)

　　(4)集中统一监管的优点(与分业监管相比)：监管成本低、避免重复监管和避免出现监管漏洞或真空。

　　集中统一监管的缺点：缺乏监管竞争性，容易导致金融监管的低效率和官僚主义。

　　(5)目前实行这种监管模式的有：英国、日本、新加坡、瑞典、丹麦等。

　　(二)分业监管体制

　　(1)分业监管体制是由多个监管机构对金融业的不同主体及其业务范围分别进行监管的组织形式。

　　主要在银行、证券、保险等不同领域分别设立专职的监管部门，对各行业进行审慎监管。

　　(2)一般用于银行实行分业经营的国家或地区。

　　(3)实行分业监管的原因：

　　①金融机构内控不健全，如果混业监管，风险较大。

　　②市场规则不健全，如果混业监管，容易产生泡沫经济。

　　(4)分业监管的优点：分工明确、不同监管机构之间竞争、监管效率高;

　　分业监管的缺点：监管成本高(机构多)、机构协调困难、重复交叉监管或监管真空。

　　(5)美国、中国香港等实行分业监管体制。

　　(三)不完全集中统一的监管体制

　　两类监管体制：

　　1.牵头式：某一监管机构协调监管工作――巴西

　　2.双峰式：一类金融监管机构进行审慎监管;一类金融监管机构进行金融经营活动监管――澳大利亚

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