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负债的计税基础
以下是关于知识点“
负债的计税基础
”的所有试题
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2013年1月1日,B公司为其200名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权,这些人员从2013年1月1日起必须在该公司连续服务3年,即可自2015年12月31日起根据股价的增长幅度获得现金,该增值权应在2017年12月31日之前行使完毕。B公司2013年12月31日计算确定的应付职工薪酬的余额为500万元,按税法规定,以现金结算的股份支付形成的应付职工薪酬;实际支付时可计入应纳税所得额。2013年12月31日,该应付职工薪酬的计税基础为()万元。
大海公司2013年12月31日收到客户预付的款项100万元,若按税法规定,该预收款项不计入大海公司2013年应纳税所得额。2013年12月31日该项预收账款的计税基础为()万元。
A公司2012年12月31日“预计负债一产品质量保证费用”科目贷方余额为100万元,2013年实际发生产品质量保证费用60万元,2013年12月31日预提产品质量保证费用80万元,2013年12月31日该项预计负债的计税基础为()万元。
下列各项负债中,其计税基础不为零的有()。
下列有关负债计税基础的确定中,正确的()。
负债的计税基础,是指计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
下列各项负债中,通常其计税基础为零的是()。
下列有关负债计税基础的确定中,正确的有()。
下列各项负债中,其计税基础为零的有()。
甲公司2013年12月计入成本费用的工资总额为400万元,至2013年12月31日尚未支付。假定按照税法规定,当期计入成本费用的400万元工资支出中,将来实际支付时可予税前扣除的金额为300万元,其余的100万元不允许税前扣除,则2013年12月31日应付职工薪酬的计税基础为()万元。
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2013年1月1日,B公司为其200名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值
不考虑递延所得税对资本公积、商誉等特殊情况的影响,采用资产负债表债务法
下列关于所得税的说法中,正确的有()。
甲上市公司于2009年1月设立,采用资产负债表债务法核算所得税费用,适用的
2017年度,甲公司当期应交所得税为15 800万元,
知识点
所得税会计概述
负债的计税基础
暂时性差异
递延所得税负债的确认和计量
递延所得税资产的确认和计量
当期所得税
递延所得税费用(或收益)
所得税费用
所得税的列报
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