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考试介绍

税务师职业资格实行统一考试的评价方式。税务师英文为:Tax Advisor(简称TA)税务师职业资格实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度。原则上每年举行1次考试。
全国税务师行业协会具体负责税务师资格考试的实施工作。 税务师资格考试设置《税法(一)》、 《税法(二)》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》5个科目。每个科目考试时间为两个半小时,成绩满分为140分。
考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法,在连续的5个考试年度内参加全部(5个)科目的考试并合格,可取得税务师职业资格证书。税务师职业资格考试合格,由全国税务师行业协会颁发人力资源社会保障部、国家税务总局监制,全国税务师行业协会用印的《中华人民共和国税务师职业资格证书》(以下简称税务师职业资格证书)。该证书在全国范围有效。

考试变化

报名门槛降低,这是税务师考试改革最接地气的地方,也有助于高校毕业生就业和行业后备人才的培养。对于经济学、法学、管理学的本科及以上学历(学位)毕业生报考,取消了工作年限,可在毕业当年报名参加税务师职业资格考试;其他学科本科毕业生报考的工作年限从满4年减为满1年。经济学、法学、管理学专科毕业生报考的工作年限从满6年减为满2年;其他学科专科毕业生报考的工作年限从满6年减为满3年。
原来报名阶段的现场资格审核改为网上初审,发证前再进行现场终核,减轻了考生的负担。此外,考试方式也由原来的笔试改为计算机考试,试题全部为选择题。
考试时间由原来的每年6月改为11月,方便从业人员备考。考虑到2015年为新旧考试过渡期,为了让考生有更多时间复习备考,2017年考试时间仍为11月11日、12日。
考试成绩有效周期由3年延长至5年,免试人员成绩有效周期为4年。截至2015年,原注册税务师资格考试成绩在原制度文件规定的有效期内的各科目合格成绩有效期顺延,即2013年、2014年成绩执行新办法。

考试内容

注册税务师考试科目包括税法(一)、税法(二)、税务代理实务、税收相关法律和财务与会计5个科目。每个考试科目的考试时间均为150分钟,卷面分数除税务代理实务科目为100分外,其余4个科目均为140分。其中,《税务代理实务》为主观题,在试卷上作答;其余4个科目均为客观题,在答题卡上作答。
《税法(一)》主要考核现行增值税、消费税、营业税、资源税的政策规定及其计算;
《税法(二)》主要考核现行企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税等其他税种的政策规定及其计算;
《财务与会计》 主要考核会计与财务管理方面的基本知识及实际应用;
《税收相关法律》主要考核与涉税事宜相关的行政法、民商法、经济法、刑法、刑事诉讼法与民事诉讼法行政复议法与行政诉讼法等。
《税务代理实务》主要考核现行各税种的计算征收、管理及检查、涉税会计核算与涉税文书制作等方面内容。

报考条件

中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可以报名参加税务师职业资格考试:
(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
(二)取得经济学、法学 、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
在本年度考试前可取得经济学、法学 、管理学学科门类大学本科学历(学位)的应届生可以报名考试。
以前年度考试中因违规违纪而受到禁考处理期限未满者,不得报名参加考试。
符合《税务师职业资格制度暂行规定》报考条件,并具备下列条件之一者,可免试相应科目:
1.已评聘经济、审计等高级专业技术职务,从事涉税工作满两年的,可免试《财务与会计》科目。
2.已评聘法律高级专业技术职务,从事涉税工作满两年的,可免试《涉税服务相关法律》科目。
免试申请
免试相应科目人员在报名时,须在报名系统的"免试申请"中上传高级职称证书电子图片和单位人事部门聘任材料电子图片。

报名方式

参加考试的报名人员,应当通过中国注册税务师协会(以下简称"中税协")官网(www.cctaa.cn)上的"全国税务师职业资格考试报名系统"或直接登录http://ksbm.ecctaa.com网站(简称"报名系统")进行报名。报名分为填写报名信息、缴费和网上审核等三个环节。报名人员可以全科或分科报考。
报名网址:http://ksbm.ecctaa.comwww.cctaa.cn

报名时间

2017年税务师报名时间暂未公布,考生可参考2016年税务师报名时间为5月25日09:00至7月15日18:00(北京时间)。登录报名系统,完成注册后,点击"我要报名",按照报名提示如实填写相关信息。报名入口

报名入口

点击下面的图片链接即可进入税务师报名系统。

税务师报名入口

报名常见问题

2017年税务师报名通知暂未公布,考生可参考2016年报名常见问题
一、报名系统什么时间正式开放?现在可以报了吗?

报名时间为2016年5月25日09:00至6月25日18:00(报名系统每天24小时开放),登录报名系统,交费截止时间为2016年6月25日18:00。
二、老考生中不符合新的税务师考试学历要求的还能继续参加考试吗?
老考生学历如不符合《税务师职业资格制度暂行规定》要求,至少有一门成绩合格且在有效期内的,可以继续参加考试。
三、老考生还需要在新的报名系统里注册吗?
报名时要求所有考生在税务师考试报名系统中重新注册。
四、税务师职业资格考试报名条件如何审核?
报名人员除了符合中华人民共和国公民、遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具备完全民事行为能力等基本条件外,同时还需要符合下列相应条件之一:
(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。即2016年12月31日前取得上述学科本科学历的人员可以报考2015年度税务师职业资格。
(二)取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年;取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。上述学科类别以及工作年限以毕业证书上注明的为准,工作年限截至2016年12月31日。
税务师职业资格考试的现场资格审核程序安排在全科考试合格后的发证环节,报名期间只进行网上审核,网上审核不作为最终审核结果,学科类别条件的审核也将在发证前现场审核,如弄虚作假,考生将自行承担后果。
五、考试地点选择有要求吗?
考生在报名时,考试地点选择原则是就近选择考点,对属地不作严格规定。
六、如何理解免试条件中"从事涉税工作满两年"?
免试条件中明确要求"已评聘经济、审计等高级专业技术职务"、"已评聘法律高级专业技术职务",并从事涉税工作满两年。涉税工作包括在涉税教学与科研机构、税务机关、企事业财税岗位、涉税服务专业组织从事涉税工作。
"满两年"是指评聘证书或证明文件上的聘任时间至2016年12月31日满两年,时间可累加计算。
(从事涉税工作,包括"从事税收业务工作"、"从事涉税服务工作"、"从事税收工作"和"从事税务相关工作等相关工作。"从事税收业务工作"是指具体从事税收的征收管理,计划统计,税收法律、法规的研究,政策执行及解释,税收的稽查、检查和调查,案件的办理、查处,办理有关涉税事宜以及专门从事税收理论的研究、宣传和教育等项工作。"从事涉税服务工作"是指在税务师事务所等涉税服务专业组织内直接从事涉税服务工作,以及在相关管理机构中从事业务工作。"从事税收工作"是指在税务部门或其他单位直接从事税收业务工作。"从事税务相关工作"即指从事经济、法律工作,具体包括从事经济、会计、统计、审计和法律等工作。)
七、考生姓名、身份证号或军官证号等信息与原注册税务师资格考试报名信息不一致怎么办?
报名人员出现上述情况,视同首次报名人员处理。
八、报名时上传个人和证书照片有什么要求?
首次报名人员要求上传个人电子照片和学历证书图片,申请免试的人员还要求上传职称证书和聘任证明图片。报名系统里对格式有明确的要求。个人照片一定是近期2寸免冠照片,用于税务师考试的准考证和成绩单使用,属于身份证件照片。学历、职称、聘任证明等照片须拍照或扫描转化成电子图片格式。
九、持国外学历报名的要如何认证?
持国外学历报名的首次报名人员,需要输入国外学历认证书编号。考生可前往教育部留学服务中心申请认证。已取得国外硕士及以上学历但没有认证,如在国内已取得大专及以上学历的考生,可以使用国内学历报名。
十、报名系统中的注册及报名信息能否更改?
注册成功后,考生用户名、姓名、身份证件类型、证件号码不允许修改。考生在缴费之前可以对报名信息自行更改。缴费成功以后未审核前,报考科目、发票等信息不允许更改,其他信息可修改。网上审核通过后,除手机号、电子邮箱个人联系方式外所有报名相关信息均不能修改。
如网上审核不通过且未到报名截止日期时,考生可以重新提交更新后的报名资料供网上审核,但考生用户名、姓名、身份证件类型、证件号码、报考科目、发票等信息不允许更改。
十一、网上支付报名费扣款成功后,报名系统仍显示未支付该怎么办?
如出现上述情况,请考生不要修改报考科目或再次支付,保存好支付订单号等信息备查。如银行扣款成功24小时以后仍显示未支付,请联系客服进行处理。
十二、可以异地报名参加考试吗m?
允许考生在不同年份、不同地点报名参加考试。只要在第一年资格审核通过,以后年度不分地区均视为老考生,可以直接报名交费,考试成绩均有效。

考试大纲

2017年税务师考试时间11月11日-12日举行,2017年考试大纲暂未公布,考生可参考2016年考试大纲

2016年税务师职业资格考试大纲汇总
考试科目
考试大纲
税法(一) 2016年税务师职业资格《税法一》考试大纲
税法(二) 2016年税务师职业资格《税法Ⅱ》考试大纲
财务与会计 2016年税务师职业资格《财务与会计》考试大纲
涉税服务相关法律 2016年税务师职业资格《涉税服务相关法律》考试大纲
涉税服务实务 2016年税务师职业资格《涉税服务实务》考试大纲
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考试用书

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考试时间

2017年全国税务师职业资格考试时间为11月11日至12日;考试采用计算机闭卷考试(简称"机考")方式,考试时长:150分钟/科。
各科目考试时间:
  11日上午9:00—11:30 税法(一)
  11日下午13:00—15:30 税法(二)
  11日下午16:30—19:00 财务与会计
  12日上午9:00—11:30 涉税服务相关法律
  12日下午14:00—16:30 涉税服务实务

考试方式

考试采用计算机闭卷考试(简称"机考")方式,即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。考试系统支持8种输入法:微软、全拼、智能ABC、谷歌、搜狗等拼音输入法,王码、极品、万能等五笔输入法。
答题时间
各科目答题时间为150分钟。

准考证领取

参加考试的报名人员,应当通过中国注册税务师协会(以下简称"中税协")官网上的"全国税务师职业资格考试报名系统"或直接登录网站(简称"报名系统")进行打印;2017年准考证打印时间暂未公布。

成绩查询

考试成绩一般在考试之后的两个月之后公布。考生可以在考试结束后,凭个人注册信息登录本网站,查询本人成绩,具体时间请关注中国注册税务师协会网站公告。
2016年税务师考试成绩查询时间及入口

合格标准

2017年税务师暂未公布成绩合格标准,可参考2016年税务师合格标准为84分

免试申请

一、申请免试相应科目人员在报名时,须在报名系统的"免试申请"中上传高级职称证书电子图片和单位人事部门聘任材料电子图片(支持上传多个图片)。相应申请材料需要进行网上审核。
二、由于申请免试需要符合规定条件并通过网上审核,网上审核不通过则不能免试相应科目。为保证报考人员能够顺利取得《中华人民共和国税务师职业资格证书》,建议报考人员在报名截止日10天以前申请免试。
三、报考人员申请免试应及时登录报名系统关注免试审核状态。
在"免试查询"中如申请状态显示"申请确认通过",视为免试申请成功,报考人员可以免试相应科目。
如状态显示"申请确认不通过",报考人员可以通过点击"查看申请"查看到审核意见,因误填、错填的,建议在报名截止日5天以前修改免试申请信息并重新上传相关电子图片,等待审核人员再次审核,超过报名截止日则不能再进行修改。

成绩有效期

税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法,在连续的5个考试年度内参加全部(5个)科目的考试并合格,可取得税务师职业资格证书。