2014年证券从业资格发行与承销第四章习题:发行股票的准备

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　　2014年证券从业资格发行与承销章节练习题

　　一、单选题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目的要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。)

　　1.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于(　　)年。

　　A.10

　　B.8

　　C.5

　　D.3

　　2.中国证监会于2008年10月17目发布了(　　)，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。

　　A.《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号――笈行保荐书和发行保荐工作报告》

　　B.《证券发行上市保荐业务管理办法》

　　C.《首次公开发行股票并上市管理办法》

　　D.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》

　　3.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过(　　)家。

　　A.4

　　B.2

　　C.5

　　D.6

　　4.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起(　　)个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　5.中国证监会于(　　)制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。

　　A.2008年3月

　　B.2009年3月

　　C.2008年9月

　　D.2009年1月

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　　2014年证券从业资格发行与承销章节练习题

　　6.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营(　　)年以上的股份有限公司。

　　A.5

　　B.4

　　C.3

　　D.2

　　7.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于(　　)万元。

　　A.1000

　　B.2000

　　C.3000

　　D.4000

　　8.发行人及其控股股东、实际控制人最近(　　)年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为;不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 (　　)年前，但目前仍处于持续状态的情形。

　　A.5，2

　　B.2，2

　　C.3，1

　　D.3，3

　　9.在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在(　　)个工作日内作出是否受理的决定。

　　A.10

　　B.14

　　C.5

　　D.7

　　10.主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起(　　)个月后，发行人可再次提出股票发行申请。

　　A.1

　　B.3

　　C.6

　　D.12

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　　2014年证券从业资格发行与承销章节练习题

　　二、不定项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，至少有一项符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。)

　　1.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交(　　)。

　　A.发行保荐书

　　B.发行保荐工作报告

　　C.保荐代表人专项授权书

　　D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件

　　2.发行保荐书应当包括下列内容(　　)。

　　A.逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序

　　B.逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据

　　C.发行人存在的主要风险

　　D.保荐机构内部审核程序简介及内核意见

　　3.发行保荐书的必备内容包括(　　)。

　　A.本次证券发行基本情况

　　B.保荐机构承诺事项

　　C.保荐机构与承销商的关系

　　D.对本次证券发行的推荐意见

　　4.发行保荐书应由保荐机构(　　)签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。

　　A.法定代表人

　　B.内核负责人

　　C.保荐代表人

　　D.项目协办人

　　5.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的各查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于(　　)，以备公众查阅。

　　A.发行人住所

　　B.拟上市证券交易所

　　C.保荐人住所

　　D.主承销商和其他承销机构的住所

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　　6.当注册会计师出具(　　)的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。

　　A.保留意见

　　B.否定意见

　　C.拒绝表示意见

　　D.同意意见

　　7.如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具(　　)的审计报告。

　　A.有保留意见

　　B.否定意见

　　C.拒绝表示意见

　　D.无保留意见

　　8.盈利预测审核报告预测期间的确定原则为(　　)。

　　A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限

　　B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至下一会计年度结束时止的期限

　　C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至不超过下一个会计年度结束时止的期限

　　D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限

　　9.保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作(　　)。

　　A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

　　B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

　　C.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通

　　D.指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

　　10.保荐总结报告书应当包括下列内容(　　)。

　　A.发行人的基本情况

　　B.保荐工作概述

　　C.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理清况

　　D.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价

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　　三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B，不选、错选、放弃均不得分。)

　　1.未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。(　　)

　　2.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。(　　)

　　3.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。(　　)

　　4.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。(　　)

　　5.会计师事务所在间隔专项复核报告出具日至少两个完整会计年度后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。(　　)

　　6.保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。(　　)

　　7.保荐机构应在发行保荐书中就《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所列事项作出承诺。(　　)

　　8.发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。(　　)

　　9.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。(　　)

　　10.保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及对告知发行人，同时在保茬工作底稿中保存，并可依暇本办法规定公开发表声明、向中国证监会或者证券交易所报告。(　　)

　　参考答案

　　一、单选题

　　1.A 2.B 3.B 4.C 5.B　6.C 7.C 8.D 9.C 10.C

　　二、不定项选择题

　　1.IABCD 2.ABCD 3.ABD 4.ABCD　5.ABCD 6.ABC 7.A 8.AC　9.ABCD 10.ABCD

　　三、判断题

　　1.A 2.B 3.A 4.A 5.B　6.A 7.B 8.B 9.B 10.A

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