银行《风险管理》难点点拨8.4章

编辑推荐：2016年下半年初级银行从业资格考试真题《风险管理》

　　一、资本定义、功能与分类

　　(一)资本的定义与功能

　　(1)定义：商业银行资本是银行从事经营活动必须注人的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营、为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。

　　(2)功能：从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失，一是在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护;二是在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。

　　(二)资本的分类

　　根据不同的管理需要和本质特性，银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。

　　一是账面资本。账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。

　　二是经济资本。经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。

　　三是监管资本。监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。以监管资本为基础计算资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。监管资本是《商业银行资本管理办法(试行)》与本章中注意介绍的资本概念。

　　资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。

　　环球网校友情提示："银行《风险管理》难点点拨8.4章"是重要的知识点请广大考生复习做好备考准备，更多内容请关注环球网校银行从资格频道或论坛，我们愿与广大考生朋友探讨交流，共求进步！

　　编辑推荐：

　　银行资格考试（风险管理专业）初级考试大纲

　　银行资格考试（风险管理专业）中级考试大纲 

　　2016年银行从业资格《风险管理》考点精选汇总

　　2016年上半年初级银行从业资格考试真题《风险管理》

　　【摘要】《风险管理》是银行业从业资格考试科目，为帮助广大考生备考环球网校银行从业资格考试频道编辑整理发布银行《风险管理》难点点拨8.4章供各位考生学习，希望能够帮助各位备考。银行《风险管理》难点点拨8.4章

编辑推荐：2016年下半年初级银行从业资格考试真题《风险管理》

　　二、资本规划的主要内容及频率

　　(一)资本规划的主要内容

　　资本规划是对正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡。

　　资本规划的核心是预测未来的资本充足率，预测资本充足率需要对分子监管资本以及分母风险加权资产进行正常情景和压力情景的预测。监管资本的预测需要对核心以及资本、其他一级资本和二级资本分别进行预测。各级资本的细项如何变动受到投资计划、融资计划、拨备政策、利润增速、利润留存比例等的影响。总风险加权资产等于信用风险、市场风险和操作风险加权资产的总和。

　　(二)资本规划的频率

　　为了对未来一段实践的资本充足情况进行预测和管理，资本规划通常的做法是对未来三年或五年进行滚动规划，规划重点放在随后第一年，也为后几年的预测提供基础信息。

　　环球网校友情提示："银行《风险管理》难点点拨8.4章"是重要的知识点请广大考生复习做好备考准备，更多内容请关注环球网校银行从资格频道或论坛，我们愿与广大考生朋友探讨交流，共求进步！

　　编辑推荐：

　　银行资格考试（风险管理专业）初级考试大纲

　　银行资格考试（风险管理专业）中级考试大纲 

　　2016年银行从业资格《风险管理》考点精选汇总

　　2016年上半年初级银行从业资格考试真题《风险管理》

　　【摘要】《风险管理》是银行业从业资格考试科目，为帮助广大考生备考环球网校银行从业资格考试频道编辑整理发布银行《风险管理》难点点拨8.4章供各位考生学习，希望能够帮助各位备考。银行《风险管理》难点点拨8.4章

编辑推荐：2016年下半年初级银行从业资格考试真题《风险管理》

　　第五节内部资市充足评估报告(ICAAP报告)

　　一、内部资本充足评估报告的主要内容和作用

　　内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。并且，报告要根据内部资本充足评估的结果，对银行整体的资本充足情况进行说明。

　　二、关于内部资本充足评估报告的监管要求

　　商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监测和报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势。报告应至少包括以下内容：

　　(1)评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响。

　　(2)评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险。

　　环球网校友情提示："银行《风险管理》难点点拨8.4章"是重要的知识点请广大考生复习做好备考准备，更多内容请关注环球网校银行从资格频道或论坛，我们愿与广大考生朋友探讨交流，共求进步！

　　编辑推荐：

　　银行资格考试（风险管理专业）初级考试大纲

　　银行资格考试（风险管理专业）中级考试大纲 

　　2016年银行从业资格《风险管理》考点精选汇总

　　2016年上半年初级银行从业资格考试真题《风险管理》