基金基础知识知识点概述-关于基金信息披露的重大性标准

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基金基础知识知识点概述-关于基金信息披露的重大性标准

　　一、关于基金信息披露的重大性标准

　　各国信息披露所采用的“重大性”概念有两种标准：

　　(一)“影响投资者决策标准” (二)影响证券市场价格标准“

　　二、基金临时报告的披露 三、基金澄清公告的披露

　　一、货币市场基金收益公告的披露

　　(一)封闭期的收益公告 (二)开放日的收益公告 (三)节假日的收益公告

　　二、偏离度公告

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基金基础知识知识点概述-关于基金信息披露的重大性标准

　　(一)具体披露要求

　　1、 在临时报告中披露偏离度信息

　　2、 在半年度报告和年度报告的重大案件揭示中披露偏离度信息

　　3、 在投资组合报告中披露偏离度信息

　　(二)对偏离度的分析

　　当影子定价法所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(正偏离)时，说明基金组合中存在浮盈;反之，当存在负偏离时，基金组合存在浮亏。

　　三、货币市场基金财务指标的净值表现的披露

　　四、货币市场基金投资组合报告的披露

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